3. Анализ рентабельности.

   В данном разделе определим плановое и фактическое значение рентабельности,  опираясь на следующие формулы:

    Плановая  рентабельность:

R^пл=Ппл/Sпл*100 ,

    R^пл=(18901623,6/201233,4)*100=30%, 

    Фактическая рентабельность:

R^ф=Пф/Sф*100,

    R^ф=(19222282,5 /153566,2)*100=30%, 

    Изменение рентабельности под влиянием прибыли  определим следующим образом:

    Изменение рентабельности под  влиянием прибыли:

∆R^П=(Пф-Ппл)*(100/Sпл),

    ∆R^П=(19222282,5 -18901623,6) *(100/63005412)=50,89%

    Изменение рентабельности под  влиянием себестоимости:

∆R^S=Пф*(1/Sф-1/Sпл)*100 ,

  ∆R^S=19222282,5 *(1/64074275-1/63005412)*100= 0,51%

    Вывод: план по рентабельности на предприятии выполнен на 100%. Увеличение прибыли по сравнению с планом оказало положительное влияние на показатель рентабельности предприятия – он увеличился на 50,89%. За счет увеличения себестоимости, но с учетом полученного дохода и прибыли, рост которых опережает рост затрат, рентабельность увеличилась на 0,51%.

В целом на рентабельность работы АТП влияют такие факторы, как объемы выполненных работ, средняя доходная ставка, дохода полученного от автомобилей, работающих по почасовой и по сдельной системе, тарифы на перевозки, эффективность использования различных видов ресурсов.

Заключение

Итогом данной курсовой работы является анализ финансово-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия. В результате анализа было выявлено, что на предприятие произошло небольшое увеличение объема перевозок (на 31886 тонн). Это привело к перераспределению структуры парка подвижного состава –увеличилось количество автомобилей МАЗ 5335, а размер парка по автомобилю ЗИЛ 131В снизился на 4,76%.

В первой главе были выявлены основные факторы, отрицательно влияющие на объем перевозок как и в целом по парку, так и по отдельным маркам. Основное отрицательное влияние в целом по парку оказывает уменьшение коэффициента использования грузоподъемности (4,46%) и увеличение длины груженной ездки (4,13%).

Во второй главе был проведен анализ трудоемкости по То-1 и ТО-2. В целом по парку трудоёмкость увеличилась по ТО-1 на 2,92%, по ТО-2 на 2,75%. Однако из-за увеличения количества автомобилей МАЗ, трудоемкость для данного вида ПС возросла на 29,49% и 29,44% соответственно.

В третьей главе был проведен анализ себестоимости по статьям и технико-эксплуатационным показателям. Себестоимость перевозок относительно плановым расчетом увеличилась на 1068863 руб. основной статьей по которой произошла экономия является амортизационные отчисления.

В четвертой главе были проанализированы финансовые показатели предприятия – доход, прибыль и рентабельность. По показателю рентабельности предприятии выполнило план на 100%. При значительном увеличении дохода (на 1389521,9 рублей) предприятие смогло добиться сравнительно небольшого увеличения прибыли – 320658,9 рублей благодаря увеличению доходов.

Необходимо более эффективно использовать полученную прибыль, одним из перспективных направлений в этой области является замена части устаревшего подвижного состава. Для сокращения издержек по приобретению новых автотранспортных средств можно использовать лизинговые схемы с дальнейшим выкупом автомобилей.