35. Активные и пассивные виды операции банка, их экономическое содержание.

ЗНАЧЕНИЕ И ВИДЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Размещение ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечение ликвидности определяет содержание его активных операций. Активные операции банков можно разделить на 4 группы.

-учетно-ссудные операции, за счет чего формируется кредитный портфель банка;

-инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля.

-кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своих клиентам и прочие.

Учетно-ссудные операции. Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении ресурсов банка. Они приносят значительный доход. Банки представляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

-по типам заемщиков ссуд: ссуды гос. предприятиям, АО, кооперат. предприятиям, малым, совместным предприятиям, частным лицам, по срокам пользования (погашения): краткосрочные (до 1 года), среднесрочные - (1-3года), долгосрочные (свыше 3 лет); в зависимости от сферы функционирования: ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков: ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт, по характеру обеспечения: залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные; по методу погашения: погашенные единовременно и частями; по направлениям использования: потребительские, промышленные, торговые, с/х-ные, инвестиционные, бюджетные, ипотечные.

Организация кредитования предусматривает различные формы выдачи ссуд:

Конторрентный кредит - представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах на короткий срок. При наличии соответствующего договора выдача кредита осуществляется автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Такой кредит выдается только очень надежным клиентам. Условия по такому кредиту дифференцируются в зависимости от уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему право превышать в определенном размер кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необеспеченного кредита и установлении низкой платы за кредит.

Овердрафт - краткосрочный кредит. Он предоставляется путем выдачи клиенту денег по чеку или оплачивая его счета с его текущего счета (в российской практике отражается на ссудном счете), сверх имеющегося остатка на счете, в пределах установленного лимита

Кредитная линия - на определенную сумму в течение согласованного срока.

В группу активных операций банков включается факторинговые и лизинговые операции.

Факторинг - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

Лизинговые операции - заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования недвижимости других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний и предприятий-изготовителей.

Операции с ценными бумагами - банки выступают качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использова­ния их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед феде­ральными и местными органами власти.

ЗНАЧЕНИЕ И ВИДЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ

Пассивные операции - это совокупность операций обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

С помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются активными операциями.

Существуют 4 формы пассивных операций КБ:

1 – первичная эмиссия ц/б;

2 – отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3 – кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

4 - депозитные операции.

С помощью двух первых форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

• Уставной капитал;

• Фонды: резервный и специальные;

• Обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

• Нераспределенная прибыль.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов. Коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Депозиты подразделяют на три группы:

срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты до 3-х месяцев; депозиты от 3-6 месяцев; депозиты от 6-9 месяцев; депозиты от 9-12 месяцев; депозиты свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий

• средства на специальных счетах по хранению различных фондов

• средства предприятий и организаций в расчетах

• средства на корреспондентских счетах

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

• срочные

• выигрышные, молодежно-премиальные

• условные на предъявителя.