Вопрос 34. Сущность кредита, его элементы и основные формы

лат. creditum-это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, латности и срочности. Кредит возникает из функции денег, как средство платежа при продаже товара не за налчные деньги, а с рассрочкой платежа.

Экономической основой на которой на которой развиваются кредитные отношения выступает кругооборот средств - капитала. Процесс движения капиталла создает необходимость рождения кредита.

Кругооборот различных частей капиталла -основного и оборотного - происходит по-разному:

1. при движении основного капиталла, его стоимость высвобождается и накапливается в амортизационном фонде. Только при достижении определенного размера он может использоваться. В результате у одних предприятий образуются временные излишки, а удругих в то же время возникает дополнительная потребность в крупных затратах.

2.Движение оборотного капиталла имеет более разнообразные колебания, возникающее: из сезонного производства, из несовпадения времени производства и обращения продукции, из несовпадения отгрузки товара и получения выручки за него и др.

Неравномерность кругооборота основного и оборотного капиталла в процессе производства, то есть разное время производства и обращения разрешается с помощью кредитных отношений.

Кредит появляется исторически вслед за деньгами, в результате временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознограждения.

Расширение товарообмена дает широкие возможности для расширения кредитных отношений.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время.

Кредит выступающий в денежной форме нельзя отожествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

1. составом участников. В денежных отношениях учавствует продовец и покупатель, в кредитных - кредитор и заемщик.

2.функциями. деньги выполняют 5 функций, тогда как функции кредита совсем иные.

3.участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку Т-О(долговое обязательство), О-Д, т.е. деньги идут на втором этапе.

и тд.

При анализе сущностии кредита следует различать 3 элемента:

-субъект

-объект-ссудный процент

Субъекты кредитных отношений - это кредитор и заемщик.

Кредитор - предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости, для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а так же заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, что бы кредит был полуин и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капиталла, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду чтобы извлеч доход и получить дополнительную прибыль. Заемщик платит за кредит ссудный процент.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступет как единство противоположностей. Как участники кредитно сделки они заинтересованы друг в друге. Вто же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высоко %, а заемщик в выплате более низкого %. Заемщик зависит от кредитора диктующего ему свою волю.

Объект кредитныъ отношений- это ссуженная стоимость, ссудный капитал.

Ссудный капитал - денежный капиталл, обособевшийся от промышленного и имеет определенную специфику:

-это капитал - собственность, владельц которой продает заемщику не сам капиталл, а лишь право на его временное владение;

-это своеобразный товар, он способен приносить заемщику прибыль.;

-в отличае от промышленного и торгового капиталла, ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимоти. В отличае от обычного товара, цена которог овыражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент преддставляет собой иррациональную фому цены. А не действительную цену, она является условием использования ссудного капиталла для получения прибыли. Это прибыль добытая заемщиком подразделяется на 2 части, одна присваевается заемщиком, получившим ссуду, ввиде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору ввиде ссудного процента.

Ссудный процент - это цена кредита.

Цена кредита - определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталлов и зависит от следующих факторов:

-цикличности развития производства ( при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается).

-инфляционного процесса

-эффективности государственного кредитного регулирования

-динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами

-ссезонного производства

-размеров государственного долга.

Норма ссудного процента - это отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала. Норма ссуднго процента=Доход ссудного капитала\ссудный капитал.

Основные принципы кредита:

-возвратность - означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом, как своим собственным капиталом.

Процесс возврата важен и для крдитора и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, что бы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейше не прерывались.

-срочность - срочность кредита предполагает, что возвращать сумму ссуды следует в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием увелечения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России свыше 3х месяцев) - предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика - это гарантия получения кредита.

-платность кредита - выражает экономическую сущность платы за кредит и выражаетя в фактичском распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита вытупает в форме ссудного процента.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры без процентных ссуд. Например: дружеские, личные кредиты знакомым и родственникам. Без процентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако, кредит без уплаты процентов всегда искючение.

-обеспеченность кредита - необходимя защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Выражается в таких формах как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или ввиде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

-целевой характер кредита - выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но так же и получает уверенность возвращения ссуды и процента. Нарушение данного обязательсства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

-дифференцированность кредита - применяется кредитором к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделитьзаемщиков исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и тд, применяя к каждой группе дифференцируемые условия кредитного договора.

Функции кредита выражают его сущность и показывают взаимодействие с внешней сферой:

1) перераспределительная функция - в условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной ддеятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыть. Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями и территориями.

В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем такой перелив принял угражающие размеры. Государство должно осуществлятьь регулирование кредитных отношений с целью обеспечить привечение кредитных ресурсов в производство.

2) функция экономии и издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота капитала кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов для обеспечения себя нужным колличеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

3) функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения используются векселя, чеки, кредитные карточки. В резульате замены наличных денегбезналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

4) функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом конценрации капитала. Заемный капитал дает взможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.

5)стимулирующая функция. Кредитные отношения предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с прирощением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.

Кредит не тлько обуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.