3.3 Оценка эффективности мероприятий по разработке мероприятий по регулированию конфликтов в гостинице «Полисть»

Проведем расчет экономической эффективности разработанного проекта мероприятий.

Расчет экономической эффективности мероприятия № 1. «Организация Круглых столов для решения спорных проблем»

В результате организации круглых столов и решения, возникающих проблем, планируется рост выручки на 3%

1.Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятия рассчитывается в соответствии с данными о единовременных затратах по проекту.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

Постоянные затраты до проведения мероприятия –12386,28тыс. руб.

Переменные затраты до проведения мероприятия –12946,63тыс. руб.

Выручка от реализации до проведения мероприятия –34651,05тыс.руб.

Планируемая выручка от реализации 35690,58тыс. руб.

Единовременные затраты на проведение мероприятия - 19,2 тыс.руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

- постоянные затраты возрастают на сумму единовременных затрат: 12386,28 + 19,2 = 12405,48 тыс.руб.;

-планируемый индекс выручки от реализации: 35690,58 /34651,05=1,03;

-планируемые переменные затраты 12946,63* 1,03=13335,02 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 12405,48+ 13335,02=25740,5 тыс. руб.

Результаты расчетов экономической эффективности по мероприятию № 1 приводятся в таблице 3.3.1.

Таблица 3.3.1

Технико-экономические показатели эффективности

мероприятия № 1 «Организация «круглых столов» для решения проблем»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведен. мероприят	После провед. мероприят	Отклонения
					+/-	%
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	34651,05	35690,58	1039,53	103
2.	Себестоимость в том числе:	Тыс.руб	25332,91	25740,5	407,59	101,6
	Переменные расходы	Тыс.руб.	12946,63	13335,02	388,39	103
	Постоянные расходы	Тыс.руб.	12386,28	12405,48	19,2	100,2
3.	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	16055,53	16055,53	0	100
4.	Численность рабочих	Чел.	76	76	0	100
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	10065,00	10065,00	0	100
6.	Прибыль от реализации (с.1-с.2)	Тыс. руб.	9318,14	9950,08	631,94	106,8
7.	Рентабельность производства (с.6/с.2)	%	36,8	38,7	1,9	Х
8.	Рентабельность продаж (с.6/с.1)	%	26,9	27,9	1	Х
9.	Производительность труда (с.1/с.4)	Тыс. руб./чел.	462,91	469,6	6,7	101,4
10.	Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб.	2	2,2	0,2	111
11.	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс. руб.	132,43	132,43	0	100

В результате разработки мероприятия № 1 «Организация «круглых столов» для решения спорных проблем», доходы в целом возрастут на 1039,53 тыс.руб. или на 103% Производительность труда увеличится на 6,7 тыс.руб. или 101,4%. Прибыль в результате возрастет на 631,94 тыс.руб. и составит 106,8%. Рентабельность производства и рентабельность продаж также возрастают. Таким образом, можно сделать вывод, что данное мероприятие является экономически эффективным.

Расчет экономической эффективности мероприятия № 2. «Проведение социометрических исследований»

В результате проведения социометрических исследований планируется рост выручки на 4%

1.Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятия рассчитывается в соответствии с данными о единовременных затратах по проекту.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

Постоянные затраты до проведения мероприятия –12386,28тыс. руб.

Переменные затраты до проведения мероприятия –12946,63 тыс. руб.

Выручка от реализации до проведения мероприятия –34651,05тыс.руб.

Планируемая выручка от реализации 36037,09 тыс. руб.

Единовременные затраты на проведение мероприятия - 38 тыс.руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

- постоянные затраты возрастают на сумму единовременных затрат: 12386,28 + 38 = 12424,28 тыс.руб.;

-планируемый индекс выручки от реализации: 36037,09/34651,05=1,04;

-планируемые переменные затраты 12946,63 * 1,04=13464,5 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 12424,28+13464,5 = 25888,78 тыс. руб.

Результаты расчетов экономической эффективности по мероприятию№2 приводятся в таблице 3.3.2.

Таблица 3.3.2

Технико-экономические показатели эффективности