- •1 Теоретическая часть
- •1.1 Сущность конкурентоспособности, основные стратегии по обеспечению конкурентоспособности организации.
- •Классификация конкурентных преимуществ
- •1.2 Современные методы изучения конкурентоспособности предприятия
- •1.3. Управление курортами на различных уровнях
- •Федеральный уровень управления
- •Региональный уровень управления
- •Муниципальный уровень управления
- •2. Аналитическая часть
- •2.1 Общая характеристика зао «Курорт Старая Русса»
- •2.1.1 Организационная структура зао «Курорт Старая Русса»
- •Анализ ассортимента и объема реализации оказываемых услуг
- •2.2 Анализ рынка санаторно-курортного лечения в Северо-Западном курортном регионе
- •Природные лечебные факторы Северо – Западного курортного региона
- •Курорты
- •Достопримечательности Северо-Западного курортного региона
- •Курорты Северо-Западного региона, выделяющиеся своей уникальностью
- •2.3 Анализ деятельности курорта «Старая Русса» в области повышения конкурентоспособности
- •3. Проектная часть
- •3.1. Дерево целей зао «Курорт Старая Русса»
- •3.2 Характеристика мероприятий Мероприятие №1 Создание групп генераторов идей, использующих метод мозговой атаки
- •Мероприятие №2 Проведение тренингов
- •Мероприятие №3 Обучение карвингу работников ресторана
- •3.3.Оценка эффективности мероприятий по повышению конкуретоспособности зао «Курорт Старая Русса»
- •4.Технологическая часть Технические и технологические пути реализации мероприятий по повышению конкурентоспособности курорта «Старая Русса2
- •Мероприятие №3 связано с технологией украшения блюд в технике карвинга
- •Листочек из огурца
- •Изготовление:
- •Цветок из огурца и моркови
- •Букет из огурцов, помидоров черри и стручков фасоли
- •Цветок из тонких длинных ломтиков огурца
- •5 Безопасность жизнедеятельности
- •Организация охраны труда и техники безопасности на предприятии
- •Заключение
- •Список литературы
Анализ ассортимента и объема реализации оказываемых услуг
В ЗАО «Курорт Старая Русса» основными источниками дохода является реализация путевок. Данные таблицы 2.1.2. показывают, что путевки составляют 91,3 % в общем объеме оказываемых услуг предприятием.
Таблица 2.1.2
Анализ структуры объема реализации услуг
Показатель |
2009 год |
2010 год |
Изменение структуры, % |
|||
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Путевки |
99854 |
91,1 |
123818 |
91,3 |
124,0 |
|
Курсовки |
4074 |
3,7 |
4010 |
3,0 |
98,5 |
|
Прочие |
5712 |
5,2 |
7812 |
5,7 |
136,8 |
|
Итого |
109640 |
100,0 |
135640 |
100,0 |
123,7 |
|
В 2010 году произошел рост объема продаж по сравнению с 2009 годом на 23,7%. При этом этот рост произошел за счет увеличения продажи путевок и прочих санаторно-курортных услуг. А реализация курсовок уменьшилась на 1,6%, в целом не значительно, что практически не повлияло на общий рост объема продаж.
Таблица 2. 1.3.
Анализ динамики показателей, влияющих на объем выпуска услуг
Показатели |
Ед. измер. |
2009 |
2010 |
Отклонение |
% изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Объем реализации |
тыс.руб. |
109640 |
135640 |
26000 |
123,7 |
Выработка на одного работающего |
тыс.руб. |
474,6 |
645,9 |
171,3 |
136 |
Среднесписочная численность работающих |
чел. |
231 |
210 |
-21 |
90,9 |
Мы видим, что на объем выпуска услуг повлияло увеличение выработки на одного работающего, несмотря на сокращение численности в 2010 году на 21 человека. Это свидетельствует об улучшении организации труда.
Таблица 2.1.4.
Анализ динамики прибыли и рентабельности
Показатель |
Ед. изм. |
2009 г. |
2010 г. |
Отклонение |
|
тыс.руб. |
% |
||||
Объем реализации |
тыс.руб. |
109640,0 |
135640,0 |
26000,0 |
123,7 |
Себестоимость услуг |
тыс.руб. |
105940,3 |
127607,7 |
21666,7 |
120,5 |
Прибыль от реализации |
тыс.руб. |
3696,1 |
8032,3 |
4336,2 |
117,3 |
Прочие доходы |
тыс.руб. |
1625,0 |
892,0 |
-733 |
-45,1 |
Прочие расходы |
тыс.руб. |
1466,0 |
365,0 |
-1101 |
- 75,1 |
Балансовая прибыль |
тыс.руб. |
3855,1 |
8559,3 |
4704,2 |
122,0 |
Налог на прибыль |
тыс.руб. |
925,2 |
2054,2 |
1129 |
122,0 |
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
2929,9 |
6505,1 |
3575,2 |
122,0 |
Рентабельность продаж |
% |
3,4 |
5,9 |
2,5 |
Х |
Расчетная рентабельность |
% |
2,7 |
5,0 |
2,3 |
Х |
На основании проведённых расчётов видно, что объём чистой прибыли вырос за отчётный период на 3575,2 тыс.руб. или на 122,0%, в том числе за счёт роста основного её элемента от основной деятельности (реализации санаторно-курортных услуг) на 4336,2 тыс. руб. или на 117,3%. Общий объем доходов предприятие получает от основной деятельности, доходы от прочей деятельности составляют незначительную часть. Таким образом, из данных и расчётов, приведённых в таблице 2.1.4., видно, что прибыль предприятия за отчётный год существенно выросла.
Коэффициент рентабельности продаж показывает, сколько прибыли приходится на каждый рубль реализованной продукции в продажных (рыночных) ценах имеет низкое значение –5,9% и по сравнению с прошлым периодом он возрос на 2,5 %. Коэффициент расчетной рентабельности также имеет невысокое значение – всего 5,0%, это также говорит о неэффективном использовании имущества ЗАО “Курорт Старая Русса”.
Таблица 2.1.5
Структура себестоимости реализации услуг
Элементы затрат |
тыс.руб. |
% |
|||||
|
2009 г |
2010 г. |
+, - |
2009 г. |
2010 г. |
+, - |
|
1. Материальные затраты |
43514,2 |
50039,4 |
525,2 |
41,1 |
39,2 |
-1,9 |
|
2. Заработная плата |
26201,7 |
37802,9 |
11601,2 |
24,7 |
29,6 |
4,9 |
|
3. Начисления ЕСН(26%) |
6812,4 |
9828,8 |
3016,4 |
6,4 |
7,7 |
1,3 |
|
4. Амортизация |
2984,3 |
3798,9 |
814,6 |
2,8 |
3,0 |
0,2 |
|
5. Прочие затраты |
26428,1 |
26137,7 |
-290,4 |
24,9 |
20,5 |
-4,5 |
|
6.Полная себестоимость |
105940,3 |
127607,7 |
21667,4 |
100 |
100 |
- |
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
переменные расходы |
28286,2 |
35026,9 |
6740,7 |
26,7 |
27,4 |
0,7 |
|
постоянные расходы |
77654,1 |
92580,8 |
14926,7 |
73,3 |
72,6 |
-0,7 |
|
Как видно из таблицы 2.1.5. в 2010году все затраты возросли. Заработная плата выросла на 11601,2 тыс.руб. Удельный вес заработной платы в общей себестоимости в 2010 году составил 29,6% на 4,9% больше, чем в 2009году.
Больше всего вырос удельный вес материальных затрат и составил 39,2%, но меньше, чем в 2009 году на 1,9%.
Таблица 2.1.6
Основные показатели финансово-экономической деятельности курорта «Старая Русса»
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
2009 г. |
2010 г. |
Отклонения |
|
+/- |
% |
|||||
1. |
Выручка (без НДС) |
Тыс. руб. |
109640 |
135640 |
26000 |
123,7 |
2. |
Себестоимость в т.ч. переменные расх. постоянные расх. |
Тыс. руб. |
105940,3 28286,2 77654,1 |
127607,7 35026,9 92580,8 |
21666,7 6740,7 14926,7 |
120,5 123,8 119,2 |
3. |
Стоимость основных производственных фондов |
Тыс. руб. |
24869,16 |
31657,5 |
6788,34 |
127,3 |
4. |
Численность работающих |
Чел. |
231 |
210 |
-21 |
90,9 |
5. |
Фонд оплаты труда |
Тыс. руб. |
26201,3 |
37802,9 |
11601,6 |
144,3 |
6. |
Прибыль от реализации (с.1- с.2) |
Тыс. руб. |
3696,1 |
8032,3 |
4336,2 |
217,3 |
7. |
Рентабельность производства (с.6/с.2) |
% |
3,5 |
6,3 |
2,8 |
Х |
8. |
Рентабельность продаж (с.6/с.1) |
% |
3,4 |
5,9 |
2,5 |
Х |
9. |
Производительность труда(с.1/с.4) |
Тыс. руб./чел. |
173,76 |
222,36 |
48,6 |
127,3 |
10. |
Фондоотдача(с.1/с.3) |
Руб./руб. |
4,4 |
4,28 |
-0,12 |
97,3 |
11. |
Средняя заработная плата(с.5/с.4) |
Тыс. руб. |
113,4 |
180 |
66,6 |
158,7 |
Как видно из анализа финансово-экономической деятельности курорта сумма прибыли в 2010 году увеличилась на 4336,2 тыс.руб. Увеличение прибыли произошло благодаря тому, что выручка выросла на 23,7%, а себестоимость увеличилась на 20,5%.
Рост прибыли и выручки от реализации услуг повлиял на увеличение рентабельности. В 2010 году рентабельность производства увеличилась на
2,8%, а рентабельность продаж на 2,5%. Полученные результаты позволяют сделать вывод, что деятельность ЗАО «Курорт «Старая Русса» в целом эффективна. Но надо иметь ввиду, что на экономический успех деятельности организации сильное влияние оказывает конкурентоспособность услуг.