Tablitsy_9_f_-_13_f
.docx
Таблица 9 ф
Оценка потенциального банкротства организации
по распоряжению № 31р
|
№ п/п |
Показатели |
Фактическое значение |
Минимальное нормативное значение |
||
|
на конец предыдущего года |
на конец отчетного года |
||||
|
1 |
Коэффициент текущей ликвидности (К6) – табл. 7ф |
1,44 |
1,4 |
2 |
|
|
2 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) – табл. 5ф |
0,023 |
0,013 |
0,1 |
|
|
3 |
Коэффициент возможной утраты платежеспособности (Куп) или коэффициент возможного восстановления платежеспособности (Квп)1 |
х |
0,69 |
1,0 |
|
=
= 0,69
=
= 0,69
Оценка вероятности банкротства организации
по модели Э.Альтмана (1983 г.):
Z = 0,717х1 + 0,847х2 + 3,107х3 + 0,42х4 + 0,995х5 =
=
0,717
+
0,847
+
3,107
+
0,42
+ 0,995
Таблица 10 ф
Исходные данные для оценки вероятности банкротства
по модели Э. Альтмана
|
№ п/п |
Показатели |
Код строки показателя отчетности или порядок расчета |
На 31.12.2016 год (в среднем за 2016 год) |
|
1 |
Данные отчетности |
|
|
|
1.1 |
Оборотный капитал (активы), тыс.руб. |
1200 |
24507963 |
|
1.2 |
Краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
1500 |
18927938 |
|
1.3 |
Чистый оборотный капитал (активы), тыс.руб. |
п.1.1 – п.1.2 |
5580025 |
|
1.4 |
Общая величина активов. тыс.руб. |
1600 |
25596250 |
|
1.5 |
Нераспределенная прибыль, тыс.руб. |
1370 |
1402658 |
|
1.6 |
Резервный капитал, тыс.руб. |
1360 |
1500 |
|
1.7 |
Накопленная прибыль, тыс.руб. |
п.1.5 + п.1.6 |
1404158 |
|
1.8 |
Прибыль до налогообложения, тыс.руб. |
2300 |
205703 |
|
1.9 |
Проценты к уплате, тыс.руб. |
2330 |
295007 |
|
1.10 |
Прибыль до уплаты налогов и процентов, тыс.руб. |
п.1.8 + п.1.9 |
500710 |
|
1.11 |
Средняя общая величина активов, тыс.руб. |
|
25642692 |
|
1.12 |
Акционерный (уставный) капитал, тыс.руб. |
1310 |
3970 |
|
1.13 |
Долгосрочные обязательства, тыс.руб. |
1400 |
5260184 |
|
1.14 |
Общая величина обязательств, тыс.руб. |
п.1.2 + п.1.13 |
24188122 |
|
1.15 |
Выручка от продаж, тыс.руб. |
2110 |
13911536 |
|
2 |
Расчетные показатели – факторы |
|
|
|
2.1 |
Х1 (доля чистого оборотного капитала в активах) |
|
0,22 |
|
2.2 |
Х2 (доля формирования активов за счет накопленной прибыли) |
|
0,055 |
|
2.3 |
Х3 (коэффициент рентабельности активов, рассчитанный по прибыли до уплаты налогов и процентов) |
|
0,02 |
|
2.4 |
Х4 (коэффициент соотношения акционерного капитала и обязательств) |
|
0,00016 |
|
2.5 |
Х5 (коэффициент оборачиваемости активов) |
|
0,54 |
Таблица 11ф
Расчет вероятности банкротства по модели Э.Альтмана
|
№ п/п |
Порядок расчета |
Значение Z |
|
1 |
0,717*0,22 + 0,847*0,055 + 3,107*0,02 + 0,42*0,00016 + 0,995*0,54 = |
0,8 |
Порядок оценки вероятности банкротства следующий:
а) Z < 1,23, вероятность банкротства очень высокая, т.е. организация фактически является несостоятельной (банкротом);
б) 1,23 < Z < 2,89 – зона неопределенности, т.е. вероятность банкротства достаточно высокая;
в) Z ≥ 2,89, вероятность банкротства ничтожна.
Оценка вероятности банкротства организации
по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой:
N = 25R1 + 25R2 + 20R3 + 20R4 + 10R5 =
=
25
+
+
25
20
+
+ 20
+ 10
Таблица 12 ф
Исходные данные для оценки вероятности банкротства
по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой
|
№ п/п |
Показатели |
Код строки показателя отчетности или порядок расчета |
На 31.12.2016 год (в среднем за 2016 год) |
|
1 |
Данные отчетности |
|
|
|
1.1 |
Выручка от продаж, тыс.руб. |
2110 |
13911536 |
|
1.2 |
Средняя стоимость запасов, тыс.руб. |
|
32178,5 |
|
1.3 |
Оборотные активы, тыс.руб. |
1200 |
24507963 |
|
1.4 |
Краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
1500 |
18927938 |
|
1.5 |
Собственный капитал, тыс.руб. |
1300 |
1408128 |
|
1.6 |
Долгосрочные обязательства, тыс.руб. |
1400 |
5260184 |
|
1.7 |
Заемные средства (общая величина обязательств), тыс.руб. |
п.1.4 + п.1.6 |
24188122 |
|
1.8 |
Прибыль до налогообложения, тыс.руб. |
2300 |
205703 |
|
1.9 |
Средняя величина итога баланса, тыс.руб. |
|
25642692 |
|
1.10 |
Проценты к уплате, тыс.руб. |
2330 |
295007 |
|
1.11 |
Прибыль до уплаты налогов и процентов, тыс.руб. |
п.1.8 + п.1.10
|
500710 |
|
2 |
Расчетные показатели – факторы |
|
|
|
2.1 |
N1 (коэффициент оборачиваемости запасов) |
|
432,32 |
|
2.2 |
N2 (коэффициент текущей ликвидности) |
|
1,3 |
|
2.3 |
N3 (коэффициент структуры капитала (леверидж) |
|
0,06 |
|
2.4 |
N4 (коэффициент рентабельности, рассчитанной по прибыли до налогообложения) |
|
0,008 |
|
2.5 |
N5 (коэффициент эффективности) |
|
0,036 |
Таблица 13 ф
Расчет вероятности банкротства по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой
|
№ п/п |
Значения N |
Нормативные значения Н |
Значения R N/H
|
|
1 |
N 1 = 432,32 |
Н1 = 3 |
R 1 = 144,1 |
|
2 |
N 2 = 1,3 |
Н2 = 2 |
R 2 = 0,65 |
|
3 |
N 3 = 0,06 |
Н3 = 1 |
R 3 = 0,06 |
|
4 |
N 4 = 0,008 |
Н4 = 0,3 |
R 4 = 0,026 |
|
5 |
N 5 = 0,036 |
Н5 = 0,2 |
R 5 = 0,18 |
Комплексный индикатор финансовой устойчивости = 25 × 144,1 + 25 × 0,65 + 20 × 0,06 + 20 × 0,026 + 10 × 0,18 = 3622,27
Порядок оценки вероятности банкротства:
а) N ≥ 100 – финансовая ситуация может считаться хорошей;
б) N <100 – финансовая ситуация вызывает беспокойство.
1 Ненужное зачеркнуть