Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

Tablitsy_9_f_-_13_f

.docx
Скачиваний:
16
Добавлен:
08.01.2020
Размер:
62.89 Кб
Скачать

Таблица 9 ф

Оценка потенциального банкротства организации

по распоряжению № 31р

№ п/п

Показатели

Фактическое значение

Минимальное нормативное

значение

на конец

предыдущего года

на конец отчетного года

1

Коэффициент текущей ликвидности (К6) – табл. 7ф

1,44

1,4

2

2

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) – табл. 5ф

0,023

0,013

0,1

3

Коэффициент возможной утраты платежеспособности (Куп) или коэффициент возможного восстановления платежеспособности (Квп)1

х

0,69

1,0

= = 0,69

= = 0,69

Оценка вероятности банкротства организации

по модели Э.Альтмана (1983 г.):

Z = 0,717х1 + 0,847х2 + 3,107х3 + 0,42х4 + 0,995х5 =

= 0,717+ 0,847

+ 3,107

+ 0,42

+ 0,995

Таблица 10 ф

Исходные данные для оценки вероятности банкротства

по модели Э. Альтмана

№ п/п

Показатели

Код строки показателя отчетности или порядок расчета

На 31.12.2016 год (в среднем за 2016 год)

1

Данные отчетности

1.1

Оборотный капитал (активы), тыс.руб.

1200

24507963

1.2

Краткосрочные обязательства, тыс.руб.

1500

18927938

1.3

Чистый оборотный капитал (активы), тыс.руб.

п.1.1 – п.1.2

5580025

1.4

Общая величина активов. тыс.руб.

1600

25596250

1.5

Нераспределенная прибыль, тыс.руб.

1370

1402658

1.6

Резервный капитал, тыс.руб.

1360

1500

1.7

Накопленная прибыль, тыс.руб.

п.1.5 + п.1.6

1404158

1.8

Прибыль до налогообложения, тыс.руб.

2300

205703

1.9

Проценты к уплате, тыс.руб.

2330

295007

1.10

Прибыль до уплаты налогов и процентов, тыс.руб.

п.1.8 + п.1.9

500710

1.11

Средняя общая величина активов, тыс.руб.

25642692

1.12

Акционерный (уставный) капитал, тыс.руб.

1310

3970

1.13

Долгосрочные обязательства, тыс.руб.

1400

5260184

1.14

Общая величина обязательств, тыс.руб.

п.1.2 + п.1.13

24188122

1.15

Выручка от продаж, тыс.руб.

2110

13911536

2

Расчетные показатели – факторы

2.1

Х1 (доля чистого оборотного капитала в активах)

0,22

2.2

Х2 (доля формирования активов за счет накопленной прибыли)

0,055

2.3

Х3 (коэффициент рентабельности активов, рассчитанный по прибыли до уплаты налогов и процентов)

0,02

2.4

Х4 (коэффициент соотношения акционерного капитала и обязательств)

0,00016

2.5

Х5 (коэффициент оборачиваемости активов)

0,54

Таблица 11ф

Расчет вероятности банкротства по модели Э.Альтмана

№ п/п

Порядок расчета

Значение Z

1

0,717*0,22 + 0,847*0,055 + 3,107*0,02 + 0,42*0,00016 + 0,995*0,54 =

0,8

Порядок оценки вероятности банкротства следующий:

а) Z < 1,23, вероятность банкротства очень высокая, т.е. организация фактически является несостоятельной (банкротом);

б) 1,23 < Z < 2,89 – зона неопределенности, т.е. вероятность банкротства достаточно высокая;

в) Z ≥ 2,89, вероятность банкротства ничтожна.

Оценка вероятности банкротства организации

по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой:

N = 25R1 + 25R2 + 20R3 + 20R4 + 10R5 =

= 25+

+ 25 20 +

+ 20 + 10

Таблица 12 ф

Исходные данные для оценки вероятности банкротства

по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой

№ п/п

Показатели

Код строки показателя отчетности или порядок расчета

На 31.12.2016 год (в среднем за 2016 год)

1

Данные отчетности

1.1

Выручка от продаж, тыс.руб.

2110

13911536

1.2

Средняя стоимость запасов, тыс.руб.

32178,5

1.3

Оборотные активы, тыс.руб.

1200

24507963

1.4

Краткосрочные обязательства, тыс.руб.

1500

18927938

1.5

Собственный капитал, тыс.руб.

1300

1408128

1.6

Долгосрочные обязательства, тыс.руб.

1400

5260184

1.7

Заемные средства (общая величина обязательств), тыс.руб.

п.1.4 + п.1.6

24188122

1.8

Прибыль до налогообложения, тыс.руб.

2300

205703

1.9

Средняя величина итога баланса, тыс.руб.

25642692

1.10

Проценты к уплате, тыс.руб.

2330

295007

1.11

Прибыль до уплаты налогов и процентов, тыс.руб.

п.1.8 + п.1.10

500710

2

Расчетные показатели – факторы

2.1

N1 (коэффициент оборачиваемости запасов)

432,32

2.2

N2 (коэффициент текущей ликвидности)

1,3

2.3

N3 (коэффициент структуры капитала (леверидж)

0,06

2.4

N4 (коэффициент рентабельности, рассчитанной по прибыли до налогообложения)

0,008

2.5

N5 (коэффициент эффективности)

0,036

Таблица 13 ф

Расчет вероятности банкротства по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой

№ п/п

Значения N

Нормативные значения Н

Значения R

N/H

1

N 1 = 432,32

Н1 = 3

R 1 = 144,1

2

N 2 = 1,3

Н2 = 2

R 2 = 0,65

3

N 3 = 0,06

Н3 = 1

R 3 = 0,06

4

N 4 = 0,008

Н4 = 0,3

R 4 = 0,026

5

N 5 = 0,036

Н5 = 0,2

R 5 = 0,18

Комплексный индикатор финансовой устойчивости = 25 × 144,1 + 25 × 0,65 + 20 × 0,06 + 20 × 0,026 + 10 × 0,18 = 3622,27

Порядок оценки вероятности банкротства:

а) N ≥ 100 – финансовая ситуация может считаться хорошей;

б) N <100 – финансовая ситуация вызывает беспокойство.

1 Ненужное зачеркнуть