Розрахунок індексу ліквідності

Показники	Сума, тис.грн.	Кількість днів, необхідна для перетворення активів на готівку	Разом (гр1 * гр.2)
Готівка		-
Дебіторська заборгованість		25
Товарні запаси		30
Всього

Алгоритм розрахунку – (всього по графі 3 : всього по графі 1).

Завдання 4.5. За даними балансу для оцінки платоспроможності підприємства скласти платіжний баланс (календар) (таблиця 4).

Таблиця 5.

Платіжний баланс (календар)

Актив			Пасив
Наявні кошти для покриття заборгованості	На початок року	На кінець року	Негайні та інші платежі	На початок року	На кінець року
Грошові кошти та їх еквіваленти			Забогованість за позикою
Розрахунки з дебіторами			Заборгованість кредиторська
Всього			Всього
Сальдо			Сальдо
Баланс			Баланс

Зробити відповідні висновки по таблиці 5.

Література основна: 1,4,7

Спеціальна література:2,19

Тема 5: Аналіз грошових потоків

Завдання 5.1 Розкрити сутність грошових потоків від всіх видів діяльності, вплив факторів на грошовий рух розкрити ефективність грошового потоку та методи управління.

Таблиця 1

Аналіз руху грошових потоків від всіх видів діяльності

Показники	Періоди		Зміни величини показника
	Базовий	звітний
1	2	3	4
1. Рух коштів у результаті операційної діяльності
1.1
1.2
2. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
2.1
2.2
2. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Зробити відповідні висновки.

Література основна: 1,4,5

Спеціальна література:2,19,20,21

Тема 6: Оцінка фінансової стійкості підприємства

Завдання 6.1

Розкрити сутність та зміст фінансової стійкості. Описати види та типи стійкості.

Проаналізувати за даними балансу фінансову стабільність підприємства, використовуючи аналітичну таблицю 1.

Таблиця 1

Аналіз фінансової стабільності підприємства

Показники	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	Абсолютне відхилення	Відносне відхилення
Власний капітал (ряд.380)
Довгострокові зобовязання (ряд.480)
Необоротні активи (ряд.080)
Наявність власних оборотних коштів (ряд.1 + ряд.2 – ряд.3 таблиці)
Поточні зобовязання (ряд.620)
Загальна величина джерел формування запасів (ряд.4 +ряд.5 таблиці)
Загальна величина запасів (ряд.100 – 140)
Надлишок (+) нестача (-) власних оборотних коштів для формування запасів (ряд.4 – ряд.7 таблиці)
Надлишок (+) нестача (-) власних і позикових коштів для формування запасів (ряд.6 – ряд.7 таблиці).

Зробити відповідні висновки.

Завдання 6.2

Розрахувати і проаналізувати основні показники формування запасів:

1. Наявність власних оборотних коштів:

Рядок 380 + рядок 480 – рядок 080 балансу.

2. Наявність власних і позикових джерел формування запасів або функціонуючий капітал:

Рядок 380 + рядок 480 – рядок 080 – збитки (якщо вони є).

3. Загальна величина основних джерел формування запасів (власний капітал + довгострокові зобовязання + короткострокові кредити + кредиторська заборгованість):

Рядок 380 + рядок 480 + рядок 500 + рядок 510 + рядок 530 – рядок 080.

4. Надлишок (+) або нестача (-) власних оборотних коштів

Завдання 6.3

Розрахувати і проаналізувати за даними балансу основні показники фінансової стійкості досліджуваного підприємства на початок і кінець звітного періоду.

1. Коефіцієнт концентрації власного капіталу: [власний капітал (підсумок І розділу пасиву)] / [всього господарських коштів (валюта балансу)].

2. Коефіцієнт фінансової незалежності: (валюта балансу) / [власний капітал (підсумок І розділу пасиву)].

3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу: (власні оборотні кошти) / [власний капітал (підсумок І розділу пасиву балансу)].

4. Коефіцієнт структури довгострокових вкладень: [довгострокові зобовязання (ІІІ розділ пасиву балансу)] / [необоротні активи (підсумок І розділу активу балансу)].

5. Коефіцієнт довгострокового залучення позичених коштів: [довгострокові зобовязання (ІІІ розділ пасиву)] / [довгострокові зобовязання (ІІІ розділ пасиву) + власний капітал (підсумок І розділу пасиву)].

6. Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів: [залучений капітал (підсумок ІІІ розділу пасиву балансу) + короткострокові кредити банків (в ІV розділі пасиву балансу)] / [власний капітал (підсумок І розділу пасиву балансу)].

7. Коефіцієнт структури залученого капіталу: [довгострокові зобовязання (ІІІ розділ пасиву)] / [залучений капітал (ІV розділ пасиву – “Поточні зобовязання”)].

8. Коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів власними оборотними коштами розраховується відношенням власних обігових коштів до всієї величини обігових коштів:

[( ІІ розділ активу балансу) – (ІV розділ пасиву “Поточні зобовязання”)] / ( ІІ розділ активу

балансу).

9. Коефіцієнт співвідношення необоротних і власних коштів обчислюється як відношення необоротних коштів до власного капіталу: (розділ І активу балансу) / (розділ І пасиву балансу).

10. Коефіцієнт співвідношення виробничих активів і вартості майна визначається відношенням виробничих активів (основні засоби, виробничі запаси, тварини на вирощуванні та відгодівлі, незавершене будівництво) із витратами майбутніх періодів (розділ ІІІ активу балансу) до балансової вартості майна.

11. Коефіцієнт окупності відсотків за кредити розраховується відношенням: [(чистий прибуток) + (витрати щодо виплати відсотків)] / (витрати щодо виплати відсотків за кредити).

12. Коефіцієнт чистої виручки визначається відношенням суми чистого прибутку та зносу до виручки від реалізації продукції, робіт і послуг.

13. Коефіцієнт нагромадження амортизації розраховується так: (знос основних засобів і нематеріальних активів) / (первісна вартість основних засобів і нематеріальних активів).