Вопросы_экз_налоги_17-18_3курс

ВОПРОСЫ

к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

для студентов 3 курса всех форм обучения

(2017-2018уч. год)

1. Экономическое содержание и функции налогов.

2. Элементы налога и их характеристика.

3. Классификация налогов.

4. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ.

5. Нормативное регулирование налогообложения в РФ.

6. Виды налогов и сборов РФ. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения.

7. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.

8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

9. Формы изменения сроков уплаты налогов.

10. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.

11. Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики РФ на среднесрочный период.

12. Экономическое содержание НДС. Методы определения добавленной стоимости.

13. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

14. Объект обложения НДС. Операции, на подлежащие обложению НДС.

15. Порядок определения налоговой базы НДС.

16. Ставки НДС. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров.

17. Налоговые вычеты по НДС.

18. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС.

19. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров.

20. Плательщики акцизов и объект налогообложения.

21. Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет.

22. Налог на прибыль организаций: экономическая сущность, плательщики налога и объект налогообложения.

23. Классификация и порядок определения доходов в налоговом учете.

24. Классификация и особенности определения расходов для целей налогообложения прибыли. Нормируемые расходы при расчете налога на прибыль.

25. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.

26. Порядок формирования налогооблагаемой прибыли в налоговом учете.

27. Ставки налога на прибыль. Особенности налогообложения отдельных видов доходов.

28. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.

29. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговые льготы.

30. Налог на имущество организаций: налоговые ставки и база, порядок исчисления и уплаты.

31. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.

32. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.

33. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

34. Ставки налога на доходы физических лиц.

35. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

36. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов.

37. Налогообложение имущества физических лиц в РФ.

38. Транспортный налог.

39. Состав и назначение платежей за природные ресурсы.

40. Налог на добычу полезных ископаемых.

41. Земельный налог.

42. Водный налог.

43. Налог на игорный бизнес.

44. Государственная пошлина.

45. Торговый сбор.

46. Упрощенная система налогообложения.

47. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

48. Патентная система налогообложения.

49. Страховые взносы: экономическое содержание, плательщики, объект, база для исчисления.

50. Страховые взносы: тарифы, порядок исчисления и уплаты.