4 Анализ фактического состояния и развитие районного агропромышленного комплекса. Расчет конечной продукции и ее потребление

В условиях рыночных отношений деятельность отраслей, комплексов, предприятий приобретает характер предпринимательства (бизнеса).

Для достижения высоких конечных результатов нужно иметь всесторонне обоснованную программу действий и необходимый капитал. При этом в условиях рыночной экономики значение планирования и прогнозирования неизмеримо возрастает, и пренебрежение им рано или поздно приведет к негативным последствиям.

Прежде чем приступать к разработке программы деятельности в будущем периоде, необходимо проанализировать фактическое состояние прогнозируемого объекта.

Для этого необходимо ознакомиться ознакомиться с составом и деятельностью районного агропромышленного комплекса и определить основные задачи его развития в перспективе.

Агропромышленным комплексом принято называть совокупность отраслей, интегрированных общей задачей обеспечения страны продовольствием и сельскохозяйственным сырьем. В него входят отрасли, специализирующиеся на производстве сельскохозяйственной продукции, ее переработке и реализации, производстве средств производства для сельского хозяйства и его обслуживании. В формировании продукции агропромышленного комплекса на различных стадиях производства прямо или косвенно участвует около 80 отраслей народного хозяйства. Однако в него входят только те отрасли, которые технологически и экономически взаимосвязаны и непосредственно участвуют не только в процессе производства, но и в техническом обеспечении этого процесса, а также в доведении конечной продукции до потребителя: для этих отраслей характерны четко определенные функции.

В перспективе основными задачами в регионе являются:

• в сфере сельскохозяйственного производства – максимальное увеличение объемов валовой и товарной продукции, насыщение рынка продуктами питания;

• в сфере обслуживания сельского хозяйства – наиболее полное удовлетворение заявок производителей сельскохозяйственной продукции;

• в сфере переработки сельскохозяйственной продукции - переработка поступающей продукции в оптимальные сроки, с наименьшими потерями, высокого качества.

Показатели, характеризующие деятельность агропромышленных отраслей, записываются в табл.1.

Таблица 1 - Основные показатели производственной деятельности

районного АПК

Показатель	Сельско-хозяйст-венные пред-приятия	Предприятия по обслуживанию сельского хозяйства			Промыш-ленные предпри- ятия по переработ-ке с.-х. продукции	Итого по АПК
		Ремон-тно-техни-ческие	«Агро-химия»	другие
Количество предприятий
Среднегодовая численность рабочих и служащих (колхозников)
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.
Валовая продукция сельского хозяйства, тыс. р.
Товарная продукция промышленных предприятий, тыс. р.
Стоимость реализации работ и услуг, тыс. р.
В том числе сельскохозяйственной продукции, тыс. р.
Полная себестоимость реализованной продукции, работ и услуг, тыс. р.
Прибыль (убыток), тыс. р.
Уровень рентабельности (убыточности), тыс. р.

Анализируя структуру конечной продукции в регионе, следует учесть, что кроме оценки удельного веса по продуктам, необходимо рассчитать долю продукции, прошедшей промышленную переработку, а также соотношение между продуктами растительного и животного происхождения.

В период прохождения практики необходимо проанализировать деятельность районного АПК. При наличии молокоперерабатывающих предприятий обосновать объемы производства и использования молок для этого необходимо: проанализировать возможные мощности по переработке молока, рассчитать объем производства молока в общественном сельском хозяйстве и необходимое поголовье коров, проанализировать перспективы развития молочного скотоводства в общественном секторе сельского хозяйства района.

Существуют два варианта использования молока. При наличии масло-, сыро- или молокозавода все товарное молоко проходит промышленную переработку. Если перерабатывающего предприятия нет, производители поставляют молоко в другие первичные объединения (цельномолочная зона крупных городов). Рассмотрим 1-й вариант (табл.11).

Таблица 11 - Переработка и заготовка молока в АПК

Показатель	Суточная мощность, т	Расход молока на 1 т продукции	Потребность в молоке, т
			суточная	годовая
Масло животное Сыр жирный Цельномолочная продукция Всего

Годовая мощность завода определяется сменной мощностью имеющейся техники и временем ее работы в течение года. Расход молока на приготовление любого вида продукции определяется по нормативам.

Максимальная продолжительность годовой работы по переработке молока - 550 смен (двухсменная работа за вычетом праздничных, выходных и профилактических дней). Однако количество смен может быть и меньше. Это зависит от наличия сырья.

Исходя из годовой потребности в молоке, определяем необходимый объем заготовок, учитывая, что потери при хранении, переработке и транспортировке составляют 5%. Следовательно, объем заготовленного молока должен быть в 1,05 раза больше потребности предприятия в сырье.

Кроме заготовленного в сельскохозяйственных предприятиях в промышленную переработку поступает молоко, закупленное у населения (до 20-30 % от общих закупок). Ввоз молока из близлежащих хозяйств соседних районов может составлять от 10 до 15% общих закупок сырья. Чтобы определить объем заготовок молока, нужно уменьшить его на ввоз сырья и закупку у населения). Расчеты записываются в табл.12.

Таблица 12 - Расчет заготовок и производства молока в АПК

Показатель	Количество
Годовая потребность завода в молоке Потери молока при хранении, переработке и транспортировке (5% от стр.1) Общий объем заготовок сырья (стр.1 + стр.2) Закупки молока у населения (стр. 3 х 20-30 %) Ввоз молока из других районов (стр. 3 х 10-15 %) Объем заготовок в хозяйствах (стр. 3 – стр. 4 – стр.5) Уровень товарности молока (в среднем ) 8. Объем производства молока (стр. 6 : стр.7 х 100)	85%

Необходимо запланировать поголовье и продуктивность коров, учитывая фактические показатели и то, что за плановый период естественный прирост стада коров может составлять не более 5% при численности коров в стаде от 30 до 40% в зависимости от специализации. Расчеты нужно записать в табл.13.

Таблица 13 - Расчет поголовья и продуктивности коров

Показатель	Без увеличения поголовья	При увеличении поголовья на 5%	При увеличении продуктив-ности
Производство молока в общественном секторе, т Поголовье коров, гол. Удой от одной коровы (прогноз), кг

При анализе таблицы следует иметь ввиду, что при планировании продуктивности коров на перспективу учитываются биологические возможности поголовья в конкретных хозяйствах. Например, если удой от 1 коровы не превышает 2500 – 2800 кг, то планировать надо не менее 3000 кг. При высоких надоях получение хороших показателей должно быть связано с развитием кормовой базы.

При наличии в районе мясоперерабатывающего предприятия надо обосновать объемы производства и использования мяса, для этого следует сделать анализ возможных мощностей по переработке мяса; определить уровень обеспеченности мясокомбината сырьем; рассчитать объемы заготовок, производства мяса и необходимое поголовье; проанализировать расчеты по производству и переработке мяса.

Объемы производства и структура потребления мяса в значительной степени зависят от наличия на территории района предприятий мясной промышленности, средняя мощность которых предусматривает переработку сырья двух-трех районов. Очевидно, при наличии мясокомбината поставки по договорам должны осуществляться в переработанном виде. Потребность в сырье предприятия рассчитывается по той же методике, что и для молокозавода, имея в виду, что предприятие работало 550 смен в году. Проанализируем соответствие между конечной продукцией по мясопродуктам и возможностям перерабатывающих предприятий (табл. 14).

Таблица 14 - Расчет потребности мясокомбината в сырье

Показатель	Суточная мощность, т	Расход мяса на 1 т продукции, т	Потребность в мясе, т
			суточная	годовая
Мясо Колбасные изделия Всего

Далее в табл. 15 рассчитываются необходимые объемы заготовки и производства, определяются структурные изменения, необходимые для обеспечения предприятия сырьем. Следует стремиться к более полному обеспечению сырьем данного АПК, так как в этом случае снижаются потери мяса и затраты на транспортировку.

Таблица 15 - Расчет объемов заготовок и производства мяса в АПК

Показатель

Количество, т

Годовая потребность мясокомбината в сырье (убойная масса) Потери мяса при заготовке, переработке, хранении (стр.1 х 0,06) Объем заготовок мяса (стр. 1 + стр. 2) Ввоз сырья Объем заготовок мяса (убойная масса) (стр.3 – стр.4) Доля заготовок мяса у населения АПК (15-20 %) Объем заготовок мяса (убойная масса) в общественном секторе (стр.5 – стр.6) Товарность мяса в общественном секторе Объем производства мяса (убойная масса) в общественном секторе (стр. 7 : стр.8 х 100) Коэффициент пересчета мяса в живую массу скота Объем производства мяса в колхозах и совхозах (живая масса) в общественном секторе (стр.9 х стр.10)

85 % 1,96

В предложенной схеме расчетов неизвестным, требующим обоснования, является удельный вес сырья для мясокомбината. При обосновании этого показателя необходимо учесть имеющиеся ресурсы АПК и то, что доля собственного сырья может составлять от 40 до 70% .

Очень важно определить структуру мясного производства. При этом нужно принимать во внимание два аспекта: рациональную структуру потребления мясопродуктов и эффективность производства мяса различных видов с учетом специализации. Рациональная структура потребления мяса должна учитываться при расчете фондов потребления продовольствия населением района. Вывоз мяса также предпочтительно осуществлять в рациональном соотношении между его отдельными видами. Результаты расчета рациональной структуры производства мяса записываются в табл.16.

Далее нужно оценить фактическую структуру мясного животноводства, для чего надо знать фактическое поголовье скота и птицы и перевести его в условное, затем определить структуру поголовья и соответственно структуру производства мяса и записать результаты расчета в табл. 17.

Таблица 16 - Рациональная структура производства мяса

Показатель	Рациональная структура потребления ,%	Производство мяса по видам, т
Произведено мяса (живая масса) В том числе: говядины свинины баранины мяса птицы	100 45 35 6 14

Таблица 17 - Расчет прогноза производства мяса по фактической структуре

Показатель	Фактическое пого- ловье	Коэффи-циент перевода в условные головы	Фактичес-кое пого- ловье, усл. гол.	Струк-тура животно-водства, %	Прогноз производства мяса по фактической структуре, т
Крупный рогатый скот В том числе коровы остальное поголовье Свиньи Овцы Птица Итого		1 0,68 0,32 0,12 0,02 х		100

Далее нужно подсчитать объемы производства мяса по отраслям животноводства, спрогнозировать продуктивность и поголовье скота и птицы, определить структуру поголовья КРС (коровы – 30-40%). Основное направление развития мясного скотоводства – повышение продуктивности, поскольку фактическое использование генетического потенциала реализуется менее чем на 45%, в то время как оно может быть доведено до 85-90%. В других отраслях аналогичная ситуация.

Таким же образом рассчитываются показатели других перерабатывающих предприятий.

Развитие животноводства должно быть обеспечено крепкой кормовой базой, сбалансированной по использованию земельных угодий и других производственных ресурсов. Нужно сделать предварительный расчет кормовых площадей для производства продукции животноводства, разработав при этом два варианта – по среднему уровню продуктивности кормопроизводства и по интенсивной технологии возделывания кормовых культур (табл. 19). Оценив возможности растениеводства, за основу в предстоящий период можно принять и промежуточный вариант.

Таблица 19 - Расчет кормовых площадей для животноводства

ПоказателЬ	Прогноз производства продукции, т	Площадь пашни для производства продукции, га
		на 1 т (1000 шт.)	Всего
По существующей технологии Молоко Говядина Свинина Баранина Мясо птицы Яйцо Шерсть Итого По интенсивной технологии Молоко Говядина Свинина Баранина Мясо птицы Яйцо Шерсть Итого

Потребность в кормовых площадях для животноводства надо рассчитать по занимаемой пашне на единицу продукции с учетом оптимальных рационов путем исключения из потребления кормов, произведенных на естественных угодьях, а также отходов полеводства. Покупные корма принимаются в расчет необходимой кормовой площади наряду с произведенными в АПК. При расчете из урожайности зерновых вычитается расход семян на 1 га.

При прохождении практики на обслуживающих предприятиях следует ознакомиться с составом районных предприятий, обслуживающих сельское хозяйство, и показателями их развития, для этого надо изучить состав предприятий и оценить степень их замкнутости; ознакомиться с основными показателями производственной деятельности предприятий.

Внешние связи сельскохозяйственного предприятия жизненно важны и очень многообразны, при этом их количество не зависит от размера и типа хозяйства: и семейная ферма, и крупный кооператив нуждается практически в одинаковом по ассортименту наборе продукции и услуг промышленности. Сами хозяйства не могут организовать прямые связи со всеми поставщиками материально-технических средств.

На районном уровне в условиях рыночных отношений прямые договоры с промышленными предприятиями могут заключить сервисные организации, обеспечивающие материально-техническое снабжение, ремонт, монтажные, транспортные и другие услуги.

При развитии рыночных отношений структуры, занимающиеся материально-техническим снабжением, могут стать предприятиями посреднического (дилерского) типа или преобразоваться в службы маркетинга промышленных предприятий и в этом качестве участвовать в деятельности бирж.

Основой для разработки производственных программ должны быть договоры между предприятиями. Программы следует разрабатывать максимально подробно по ассортименту продукции и услуг. Они, в свою очередь, послужат базой прогнозирования потребностей в материальных и трудовых ресурсах, расчета себестоимости продукции, прибыли и возможного объема капиталовложений. В прогнозах и планах должны быть отражены меры государственного регулирования (налоги, экологические требования, стандарты) и положения договора с коллективом по социальному развитию.

При обосновании развития ремонтно-технического предприятия района следует ознакомиться с задачами и структурой ремонтно-технического предприятия; оценить тенденции изменения спроса на услуги ремонтно-технического предприятия; определить на перспективу мощность станции техобслуживания животноводства.

В обозримой перспективе ни одно хозяйство (ферма, кооператив, ассоциация) не сможет организовать прямые связи со всеми поставщиками. Это требует развития сервисных предприятий и организаций. Отношения между ними и хозяйствами должны строиться на коммерческих принципах.

В настоящее время основными функциями ремонтно-технических предприятий (РТП) являются: ремонт и техническое обслуживание сельскохозяйственной техники, монтаж и наладка сложного стационарного оборудования. Обычно ремонтно-техническое предприятие имеет: специализированные или общего назначения ремонтные мастерские; станции технического обслуживания тракторов (СТО МТП), автомобилей (СТОА), оборудования животноводства (СТОЖ); линейно-монтажный участок (ЛМУ) для установки сложного стационарного оборудования; технический обменный пункт и автохозяйство.

Прогнозирование и планирование деятельности РТП начинается с прогноза развития обслуживаемой зоны (табл. 22), который дает возможность определить объем рынка для услуг РТП. Обоснованное планирование осуществляется на основе договоров, заключенных с потребителями услуг.

Таблица 22 - Показатели развития обслуживающей зоны

Показатель	Фактически	Прогноз
Количество обслуживаемых предприятий В том числе сельскохозяйственных Площадь сельскохозяйственных угодий, тыс. га Валовая продукция сельскохозяйственного производства в сопоставимых ценах, тыс. р. Количество техники, шт.: тракторов комбайнов зерноуборочных комбайнов Всего техники Количество ремонтных мастерских в сельскохозяйственных предприятиях, шт. Мощность мастерских, ремонтов Исходя из количества ремонтов и техобслуживания (2 тек. + 1 кап.)

Основным, определяющим разделом плана является производственная программа. В ней на основе договоров с максимальной детализацией определяются виды и объемы работ по подразделениям. В их число могут быть включены: количество капитальных и текущих ремонтов по видам и маркам машин и узлов; количество восстановленных запасных частей; производство товаров народного потребления.

Техническому пункту планируется объем операций по приему в ремонт и выдаче хозяйствам техники, отремонтированной в других специализированных РТП. Автотранспорту планируется объем перевозок. После определения количества работ и услуг в натуре можно установить объем в условных единицах (по трудоемкости) и в денежном выражении – по прогнозируемым ценам.

Производственная программа будет служить для обоснования потребности в трудовых и материальных ресурсах (станки, металл, ГСМ, энергия и др.). С учетом прогноза потребности в ресурсах и затрат на них может быть сделан расчет себестоимости работ и услуг, а также возможного объема прибыли. При расчете потребностей в материальных ресурсах необходимо учитывать установленные лимиты на экологически важные ресурсы (воду) другие меры государственного регулирования, а также пожелания коллектива предприятия. Для этого в планы РТП включаются разделы по охране природы и социальному развитию.

Маркетинговые службы сельского хозяйства могут активно посредничать при заключении договоров внутри района и особенно при обеспечении прогнозируемого объема ремонтных работ путем договорных связей с другими регионами. Если на уровне районного АПК разрабатывается общий прогноз (план), то в нем отражается объем работ по ремонту сельскохозяйственной техники по основным видам в общей форме.

При планировании и прогнозировании широко применяются укрупненные нормативы. На примере разработки производственной программы станции техобслуживания животноводства ознакомимся с возможностями использования нормативного метода. Для расчета примем следующие условия – норматив удельной трудоемкости на 1000 голов крупного рогатого скота составляет: капитального ремонта – 120 чел.-ч, текущего – 1040 чел.-ч., техобслуживания – 6150 чел.-ч. Хозяйства проводят силами своей инженерной службы 60% техобслуживания и 30% текущего ремонта. При расчете потребности в ремонте и техобслуживании животноводческого оборудования следует учитывать, что в пересчете на условные ремонты (1 условный ремонт равен 300 чел.-ч) мощность станции техобслуживания животноводства в РТП должна составить условных ремонтов (табл.23).

Таблица 23 - Потребность в ремонте и техобслуживании животноводческого оборудования в перспективе

Показатель	Поголовье скота, гол. усл.	Трудоемкость ремонта, чел.-ч
		ТО	теку-щего	капита-льного	всего	В том числе силами
						хозяйства	РТП
Наименование хозяйств:
1.
2.
3. и т.д.
Итого по району

При обосновании перспективы развития агрохимического обслуживания в районном АПК при прохождении практики следует ознакомиться с задачами и структурой предприятия «Агрохимия»; указать тенденции развития сельского хозяйства обслуживаемой зоны и изменения спроса на услуги «Агрохимии»; определить показатели развития по агрохимическому обслуживанию на перспективу.

В общем виде функцию предприятия по агрохимическому обслуживанию можно охарактеризовать как представление хозяйствам услуг в области химизации сельского хозяйства. Прежде всего, в понятие «химизация» включается снабжение хозяйств минеральными удобрениями, проведение работ по их подготовке к внесению. Сюда входят также другие виды работ, такие, как известкование, фосфоритование и поставка хозяйствам другой продукции химической промышленности – средств защиты, медикаментов, соли, пленки и т.д. (табл.24).

При составлении табл.24 следует учитывать, что внесение органических удобрений осуществляется в основном силами хозяйства и только 20% - предприятиями «Агрохимии». Потребности в минеральных удобрениях в настоящее время удовлетворяются не более чем на 20-40% от общей посевной площади, известкование (в зависимости от уровня кислотности почв) производится на 15-20% площади посевных культур, фосфоритование – на 30%, обработка пестицидами – на 25% общей посевной площади.

Таблица 24 - Химизация сельскохозяйственного производства

в обслуживаемой зоне

Показатель	Фактически	Прогноз
Внесение органических удобрений, тыс. га Внесение минеральных удобрений, тонн В том числе по видам: Известкование, га Фосфоритование, га Обработка пестицидами, га Наличие техники для химизации, шт. Наличие складов для хранения средств химизации, шт.: Типовых Приспособленных Емкость складов, тыс.т. Внесение органики, тонн

В табл. 25 отражена методика расчета объема работ по вызову и внесению органических удобрений.

Таблица 25 - Объем работ по вывозу и внесению органических удобрений на перспективу

Показатель	Поголовье скота, гол.	Выход навоза, т	Вывоз навоза силами предприятия «Агрохимия», т	Внесение навоза силами хозяйства, т
КРС Свиньи Овцы Лошади Итого по району

Следует иметь в виду, что выход навоза от одной головы составляет в год: у крупного рогатого скота – 10 т, у свиней – 5 т, у овец – 0,3 т.

С учетом прогнозируемых цен на вывоз р./т и внесение р./т органики объем этих работ для мехотряда составит р.

Основным структурным подразделением предприятия по агрохимическому обслуживанию является мехотряд, силами которого производятся работы в хозяйствах. Оно должно иметь также складскую базу, которую принято разделять на прирельсовую и глубинную. Прирельсовая база служит для приема, хранения, отгрузки в глубинные склады и непосредственно в хозяйства (в радиусе 15 км). В нее входят склады, подъездной железнодорожный путь, компрессорная, весы. Глубинный складской комплекс должен иметь склады для различных видов удобрений (сыпучих, жидких, взрывоопасных), весы, бытовки, подъездную дорогу; для базирования сельскохозяйственной авиации необходимы взлетно-посадочная полоса, помещения для летчиков и средств связи. В составе предприятия могут быть автохозяйство и лаборатория.

Основой для прогноза агрохимического обслуживания будет прогноз развития сельского хозяйства: размер и структура посевных площадей, объемы работ по химизации, меры по профилактике болезней растений и животных. Исходной величиной для развития производственной деятельности будут служить договоры с хозяйствами, для планирования снабжения – заявки хозяйств и договоры с производителями.

Первоначально хозяйство дает заявку проектно-изыскательской станции химизации на составление проектно-сметной документации (ПСД), ПСД разрабатывается на основе агрохимических обследований, карт засоренности, прогнозов распространения вредителей и болезней. В нее входят внесение средств химизации, смета расходов, расчет эффективности. На основании ПСД хозяйство может заключить договор с предприятием по агрохимическому обслуживанию. Со стороны хозяйства в договоре предусматриваются подготовка и передача полей, обеспечение агротехнических мер; со стороны агрохимического предприятия – проведение указанных работ. Поле закрепляется за подрядчиком, а затем сдается по акту. В течение срока обслуживания осуществляется авторский надзор со стороны проектной организации, через 1 и 3 года проводится агрохимическое обследование.

Выполнение отдельных работ и услуг по договорам суммируется в производственной программе. Как и в РТП, производственная программа служит основой для расчетов потребности в ресурсах, возможной прибыли и ее распределения.

Снабженческая деятельность устанавливается на основе договоров с хозяйствами и поставщиками в балансовых формах, отражающих завоз и реализацию материально-технических средств. Для определения перспективных доходов от снабженческой деятельности подсчитываются издержки обращения по статьям:

• транспортные: по вывозу, завозу, погрузке, разгрузке;

• складские: заработная плата, содержание зданий и оборудования, амортизация, ремонт, расходы на тару;

• общехозяйственные.

При разработке прогнозов по району должны учитывать заявки хозяйств и договоры с промышленными предприятиями. В прогнозах могут содержаться общий объем и основные виды работ.