Задание:

1. Определите доходы и расходы для целей налогообложения.

2. Определите сумму налога на прибыль предприятий за 1 квартал.

3. Определите сумму налога на доходы физических лиц, которую необходимо перечислить налоговому агенту за 1 квартал.

4. Определите, какое значение для государства имеет штраф, уплаченный торговым предприятием?

5. Поверить правильность расчета и уплаты в бюджет государства НДС, если известно, что 21 апреля текущего года торговым предприятием перечислено 1 800руб. Существуют ли ошибки, и каковы их последствия для торгового предприятия?

Ситуация 5

В ООО «Прогресс» за отчетный период (1 квартал 20…г.) реализация составила:

- 1 месяц – 1 069 000 руб.

- 2 месяц – 1 285 000 руб.

- 3 месяц – 3 981 000 руб.

В отчетном периоде были приобретены материалы, производственный инструмент на сумму 2 041 000 руб. ( в т.ч. НДС), оплачена аренда в сумме 36 000 руб. (в т.ч. НДС) и произведена оплата за услугу по размещению рекламы в сумме 19 500 руб., (в т.ч. НДС) и приобретение призов в рекламных мероприятиях 65000 руб., в том числе НДС

ООО «Прогресс» имеет два легковых автомобиля мощностью по 30 л.с.

Стоимость имущества ООО «Прогресс» составила:

- на 01.01- 3 026 000 руб.;

- на 01.02- 3 013 000 руб.;

- на 01.03.- 3 210 000 руб.;

- на 01.04.- 3 298 000 руб.

Списочная численность работников составила 16 человек, из них 5 человек имеют по 1 ребенку в возрасте до 18 лет. За отчетный период начислена заработная плата в сумме 159 600 руб.

Задание:

1. Произведите сумму расходов на рекламу для целей налогообложения.

2. Рассчитайте сумму налога на прибыль предприятий.

3. Производите расчет налога на доходы физических лиц за отчетный период.

4. Проверить правильность уплаты и расчета налога на имущество организацией за 1 квартал текущего года, если известно, что 15 мая текущего года перечислено в бюджет государства 4 638 руб. 50коп. Существуют ли ошибки, и каковы их последствия для ООО «Прогресс»?

5. Определите, где каким образом должна быть осуществлена постановка на учет транспортных средств ООО «Прогресс».

Ситуация 6

ОАО «Тюменьвтормет» в течении года:

Получила выручку от реализации (без НДС):

1 квартал 1 840 920 руб.;

2 квартал 1 321 440 руб.;

3 квартал 1 330 000 руб.;

4 квартал 2 890 200 руб.

Расходы составили:

1 квартал 300 920 руб.;

2 квартал 801 440 руб.;

3 квартал 550 000 руб.;

В течение 4 квартала 20…г. приобретены материальные ценности:

- оборудование стоимостью 440 605 руб. по счет-фактуре № 338 от 15.10..г., в т.ч. НДС 18%;

- лакокрасочные материалы по счет-фактуре № 433 от 03.11…г. на сумму 301 242 руб., в т.ч. НДС;

- товары для перепродажи по счет-фактуре № 600 от 10.12…г. на сумму 500 144руб. в т.ч. НДС;

- канцелярские товары по счет-фактуре № 933 от 21.12…г. на сумму 422 313 руб., в т.ч. НДС;

- топливо по счет-фактуре № 201 от 22.12…г. на сумму 926 000 руб., в т.ч. НДС.

Оплата труда за год – 809 350 руб.;

Страховые взносы – ?;

Списочная численность работников составила 10 человек, из них 5 человек имеют по 1 ребенку в возрасте до 18 лет. За декабрь текущего года начислена заработная плата в сумме 250600 руб.