Тема 1. Учет денежных средств

Цель семинарского занятия по теме 1:

Рассмотреть порядок учета наличных и безналичных денежных средств; изучить особенности учета кассовых операций; получить представление о безналичных расчетах, о порядке учета операций с иностранной валютой.

Теоретические вопросы:

1.1. Учет кассовых операций

1.2. Учет операций на расчетном счете

1.3. Учет операций в иностранной валюте

Вопросы для обсуждения:

1. Главное отличие наличных и безналичных расчетов.

2. Кто устанавливает правила кассовых операций.

3. Какое ограничение существует для наличных расчетов между юридическими лицами.

4. Ответственность за несоблюдение порядка ведения кассовых операций.

5. Основные документы по учету кассовых операций.

6. Какие существуют сроки совершения денежных операций по кассе.

7. Какие требования предъявляются к оформлению кассовой книги.

8. Отличие кассовой книги и книги кассира - операциониста.

9. Какие документы необходимо представить в банк для открытия расчетного счета.

10. Порядок расчетов платежными поручениями.

11. Определение аккредитива. Преимущества и недостатки аккредитивной формы безналичных расчетов

12. Порядок расчетов с помощью чеков. Преимущества и недостатки этой формы расчетов.

13. Основные документы по безналичным расчетам и порядок их оформления.

14. Каким документом банк извещает владельца расчетного счета о зачислении или списании денежных средств.

15. Что отражается в выписке банка из расчетного счета.

16. Какова очередность списания денежных средств со счета.

17. Что такое курсовая разница

18. Какой объем валютной выручки подлежит обязательной продаже на межбанковской валютной бирже.

19. По какому курсу учитывается иностранная валюта на счетах бухгалтерского учета.

Тема 2. Учет расчетов с подотчетными лицами

Цель семинарского занятия по теме 2:

Изучить порядок учета расчетов с подотчетными лицами; рассмотреть порядок выдачи наличных денежных средств под отчет; получить представление о синтетическом учете расчетов с подотчетными лицами.

Теоретические вопросы:

1. Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет.

2. Синтетический учет расчетов с подотчетными лицами.

3. Учет расходов на командировки.

4. Учет хозяйственных расходов, произведенных через подотчетных лиц.

5. Особенности учета расходов на командировки в иностранной валюте.

Вопросы для обсуждения:

1. Дать понятие подотчетного лица

2. Каков порядок выдачи и отчетности в использовании подотчетных сумм.

3. При каких условиях производится выдача наличных денег под отчет.

4. Какие устанавливаются сроки отчетности подотчетными лицами.

5. Что такое авансовый отчет.

6. Какие расходы оплачиваются работникам, направляемым в служебную командировку. Какие из них нормируемые.

7. Документальное оформление командировки.

8. Каков порядок выдачи и отчетности в использовании подотчетных сумм на командировку за рубеж.

9. Как ведется синтетический и аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

10. Что является источником дополнительных выплат по служебной командировке работнику сверх установленных норм

11. Какой документ представляет организация в банк для получения наличной иностранной валюты на командировочные расходы

12. В пределах какой суммы допускается выдача в подотчет наличных денежных средств работнику на хозяйственные расходы.