5. Ликвидность и платежеспособность банка

В данном разделе отчета должно быть показано, что студент-практикант рассмотрел следующие вопросы:

-понятие ликвидности банка, которое означает возможность использования какого-либо актива банка в качестве наличных денежных средств или возможность быстрого превращения его в таковые без потерь или с наименьшими потерями номинальной стоимости;

-понятие платежеспособности банка, определяемое как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам;

-круг задач, решаемых при управлении банковской ликвидностью; способы управления, систему показателей, используемую в данной кредитной организации.

Также в отчете должно быть отражено, что студент за время прохождения практики изучил технологию управления банковской ликвидностью через управление активами и через управление пассивами банка. Необходимо ознакомиться с порядком составления платежного календаря.

В отчете должно быть отражено, что студент научился:

-различать высоколиквидные, менее ликвидные и трудно ликвидные активы;

-применять методику «взвешивания» активов с учетом риска;

-производить оценку ликвидности банка при помощи расчета специальных показателей – коэффициентов ликвидности и, прежде всего, коэффициента мгновенной ликвидности и коэффициента перспективной ликвидности.

Оценка управления ликвидностью банка осуществляется путем сопоставления значений коэффициентов ликвидности данного банка с установленными нормативами. В случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам возникает риск несбалансированной ликвидности с угрозой потерь для банка.

Управление данным риском осуществляется путем соблюдения установленных ЦБ РФ обязательных нормативов ликвидности, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса банка, а также путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

В ходе практики студент должен ознакомиться с методикой расчета обязательных нормативов ликвидности и провести расчет о исследуемой организации.

5. Анализ доходов и расходов банка

Студент-практикант должен продемонстрировать, что разобрался с такими понятиями, как «процентные доходы», «процентные расходы», «непроцентные доходы», «непроцентные расходы», «доходы будущих периодов», «расходы будущих периодов», «прибыль», «убыток».

Студент-практикант должен показать, что изучил статьи доходов «Отчета о прибылях и убытках» (форма № 102) и определил удельный вес процентных и непроцентных доходов/расходов в общем итоге за отчетный период. Необходимо уяснить, что отчет о прибылях и убытках коммерческого банка составляется нарастающим итогом с начала года.

Кроме того, в данном разделе отчета о преддипломной производственной практике должно быть отражено, что студент-практикант:

-получил практические навыки по начислению процентов, зачислению их на счет доходов и списанию со счета расходов;

-усвоил порядок начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками по «кассовому методу» и «методу начислений»;

-разобрался в порядке формирования, источниках и регламентации доходов и расходов коммерческого банка;

-обработал несколько первичных документов по конкретной статье доходов и расходов.

После проведенного исследования студент должен провести анализ структуры доходов и расходов исследуемой организации.

Таблица 4

Динамика процентных доходов (тыс.руб.)

Показатели	Годы
1.Процентные доходы
2.Удельный вес процентных доходов %

Таблица 5

Динамика доходов от расчетно-кассового обслуживания

Показатели	Годы
1.Комиссионные доходы
2. Удельный вес к сумме дохода %
3. Удельный вес к сумме операционных доходов %
Прирост %

Таблица 6

Динамика объема активных операций, тыс. руб.

Показатель	Годы
1	2	3	4
Потребительские кредиты
Кредитные карты

Таблица 7

Динамика активов и прибыли до налогообложения,

Показатель	Годы
1	2	3	4
Активы
Собственные средства
Прибыль

Основные финансово – экономические показатели

Показатель	Годы
1	2	3	4
Уставный капитал,
Собственные средства (капитал), млн.. руб.
Прибыль, млн. руб.
Рентабельность (%)

Таблица 9

Обязательные нормативы банков, %

№	Статья	Норматив	Годы
Н1	Достаточности капитала	Min 10 (K<5 млн. евро) Min 11 (K>5 млн. евро)
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15
Н3	Текущей ликвидности	Min 50
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120
Н5	Общей ликвидности	Min 20
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3
H12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25