1 Расчет инвестиций в проектируемое подразделение организации.

Объем инвестиций в проектируемое подразделение организации Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд, оборудования Коб, производственного инвентаря и инструмента Кии, приборов, приспособлений Кпп, хозяйственного инвентаря Кхи:

Ко = Кзд + Коб + Кии + Кпп + Кхи (1)

Ко = 66409200 + 78495000 + 2354850 + 3924750 + 199227,6 +1500000 = 152883027,6 руб.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м² и стоимости 1 м² в рублях:

Кзд = α всп ∙ Sпр ∙ eзд, (2)

где Sпр – площадь производственного здания, принимается из технологического расчета и планировки, Sпр = 54 м²;

α всп – коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, α всп = 1,1;

езд – стоимость 1 м² производственного здания, езд = 1118000 руб.;

Кзд = 1,1 ∙ 54 ∙ 1118000 = 66409200 руб. (3)

Стоимость производственного инвентаря и инструмента Кии и приборов и приспособлений Кпп:

Кии = кии ∙ Коб (4)

где кии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент, кии = 0,03.

Кии = 0,03 ∙ 78495000 = 2354850 руб.

Кпп = кпп ∙ Коб, (5)

где кпп – коэффициент затрат на приборы и приспособления, кпп = 0,05.

Кпп = 0,05 ∙ 78495000 = 3924750 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи:

Кхи = кхи ∙ Кзд, (6)

где кхи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь, кхи = 0,003.

Кхи = 0,003 ∙ 66409200 = 199227,6 руб.

Таблица 1 — Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Тип и модель	Количество единиц оборудования	Цена оборудования, руб.			Коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные затраты			Балансовая стоимость оборудования			Общая мощность электроприводов			Норма амортизации			амортизационные отчисления
			Единицы	Всего
Слесарный верстак	ШП-17	1	8000000	8000000	1,03			8240000			1			4,2			346080
Прибор для проверки фар	К-310	1	6000000	6000000	1,03			6180000			-			8,3			512940
Установка для сбора отработавшего масла	УМН-423	1	3000000	3000000	1,6			4800000			-			8,3			398400
Щит пожарный	ШПЛ-310Н3	1	2000000	2000000	1,03			2060000			-			8,3			170980
Тележка инструментальная	Орг 70-7878-1004	1	100000	100000	1,03			1030000			-			8,3			85490
Ларь для отходов	ПИ-19	1	1500000	1500000	1,03			1545000			-			8,3			128235
Стеллаж для деталей	ПЧ-41	1	2000000	2000000	1,03			2060000			-			2,2			45320
Маслораздаточный бак	-	1	3000000	3000000	1,03			3090000			-			8,3			256470
Набор инструментов	ПИМ-1415	1	2500000	2500000	1,03			2575000			-			8,3			213725
Ларь для обтирочных материалов	-	1	300000	300000	1,03			309000			-			-			-
Тиски слесарные с ручным приводом	ТИТ1	1	5000000	5000000			1,03			5150000			-			8,3			425790
Шкаф для хранения материалов	ПИ 62	1	450000	450000			1,03			465500			-			-			-
Стеллаж для хранения приспособлений и оборудования	ПЧ 63	1	2000000	2000000			1.03			2060000			-			2.2			45320
Гидравлически передвижной подъёмник	-	1	20000000	20000000			1,6			32000000			-			8,3			26560000
Итого ОПФ:	-	14	-	-			-			78495000			6			-			5284750
Итого малоценных и быстроизнашивающихся средств:	-	-	-	1500000

Таблица 2 — Инвестиции в проект

Элементы капитальных вложений	Обозначение		Сумма, руб.
Здания	Кзд		66409200
Оборудование	Коб		78495000
Производственный инструмент и инвентарь	Кии		2354850
Приборы и приспособления	Кпп		3924750
Хозяйственный инвентарь	Кхи		199227,6
Итого ОПФ:	К		151383027.6
Итого малоценных и быстроизнашивающихся средств:	Км		1500000
Всего:	Ко	152883027.6

2 Расчет издержек производства

Сумма годовых издержек производства по проектируемому отделению складывается из следующих статей:

- общий фонд заработной платы (ФЗП);

- отчисления в социальные фонды (Осф);

- расходы на материалы (См) для подвижного состава;

- расходы на запасные части (Сзч) для подвижного состава;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб);

- общепроизводственные расходы (Сопр):

Со = ФЗП + Осф + См + Сзч + Соб + Сопр (7)

Со =50294404,1 + 17603041,4 + 11389256,8 + 15185675,7 + 22405528.1 + 28423969,5 + 1445751 = 146747626,6

2.1 Расчет фонда заработной платы

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников отделения:

ФЗП = ЗПiосн + ЗПдоп, (8)

ФЗП = 45722185,6 + 4572218.5 = 50294404.1 руб.

где ЗПiосн – основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗПдоп – общая сумма дополнительной заработной платы,руб.;

n – количество категорий работников.

В данном расчете рассматриваются следующие категории:

- ремонтные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n = 4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле:

ЗПiосн = ∑(Ri ∙ Cчi) ∙ Kпр ∙ Fд.р., (9)

ЗПiосн = (1 ∙ 8960,6) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 29203222,6

где Ri – численность i-й категории работников, чел.;

Cчi – часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

Kпр – коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

Fд.р. – действительный фонд рабочего времени, час.:

Fд.р. = Fн ∙ (1 - ), (10)

где αп – коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу, αп = 5;

Fн – номинальный фонд рабочего времени, час.:

Fн = (Dк – Dвых) ∙ Tсм – Dсокр ∙ Tсокр, (11)

где Dк – количество дней в году, Dк = 365;

Dвых – количество выходных и праздничных дней в году,Dвых 112;

Dсокр – количество сокращенных рабочих дней в году, Dсокр = 6;

Tсм – продолжительность смены, час., Tсм = 8;

Tсокр – время сокращения, час., Tсокр = 1.

Fн = (365 – 112) ∙ 8 – 6 ∙ 1 = 2018 час.

Fд.р. = 2018 ∙ (1 – ) = 1917,1 час.

Численность ремонтных рабочих Rрр берется по данным технологического проекта, Rрр =1 чел.

Численность вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих.

Численность руководителей, специалистов и служащих Rрсс принимается в размере 10% от общей численности рабочих.

Численность младшего обслуживающего персонала определяется по формуле:

Rмоп = 0,15 ∙ (Rрсс + Rрр + Rвсп) (14)

Rрсс = 0,1 ∙ (Rрр + Rвсп) (13)

Rвсп = 0,23 ∙ Rрсс (12)

Rвсп = 0,23 ∙ 1 = 0,3 чел.

Rрсс = 0,1 ∙ (1 + 0,23) = 0,123 чел.

Rмоп = 0,15 ∙ (0,123 + 1 + 0,23) = 0,202 чел.

ЗПрр. Осн = (1 ∙ 8960,6) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 29203222,6 руб.

ЗПвсп. Осн = (0,23 ∙ 7343,36) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 5004480,5 руб.

ЗПрсс. Осн = (0,123 ∙ 16014,78) ∙ 2 ∙ 1917,1 = 7552675,9 руб.

ЗПмоп. Осн = (0,202 ∙ 5258,45) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 3461806,6 руб.

ЗПосн. О = ЗПрр. Осн + ЗПвсп. Осн + ЗПрсс. Осн + ЗПмоп. Осн (16)

ЗПосн. О = 29203222.6 + 5504480.5 + 7552675,9 + 3461806,6 = 45722185.6 руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗПдоп = , (15)

где кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы, кдоп = 10%

ЗПдоп = (10 · 45722185,6 / 100 = 4572218,5 руб.

Таблица 3 — Фонд заработной платы, руб

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, руб.
Основная заработная плата	ЗПосн. о	45722185,6
ремонтных рабочих	ЗПрр. осн	29203222.6
вспомогательных рабочих	ЗПвсп. Осн	5504480,5
руководителей, специалистов и служащих	ЗПрсс. Осн	7552675.9
младшего обслуживающего персонала	ЗПмоп. Осн	3461806,6
Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	4572218,5
Общий фонд заработной платы	ФЗП	50294404.4

2.2 Отчисления в социальные фонды

Осф = , (17)

Где 34% - отчисления в социальные фонды,

Где 1% - отчисления на страхование работников.

где Носв – норматив отчислений в социальные фонды, %, Носв = 35%

Осф = = 17603041.4 руб.

2.3 Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч

Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

См = Кiм ∙ ЗПрр. Осн (18)

Сзч = Кiзч ∙ ЗПрр. осн (19)

где Кiм и Кiзч – коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям, Кiм = 0,39; Кiзч = 0,52

См = 0,39 ∙ 29203222.6 = 11389256.8 руб.

Сзч = 0,52 ∙ 87609667,9 = 15185675,7 руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудование

Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования:

Аоб = 5284750 руб. (Таблица 1)

Амортизация производственного инвентаря и инструмента:

Аии = , (20)

где На – норма амортизации, На = 12%.

Аии = (12 · 2354850) / 100 = 282582 руб.

Амортизация приборов и приспособлений:

Апп = , (21)

где На – норма амортизации, На = 11%.

Апп = (11 · 3954750) / 100 = 431722,5 руб.

Затраты на вспомогательные материалы

Свсп = квсп ∙ ЗПрр.осн., (22)

где квсп – коэффициент затрат на вспомогательные материалы, квсп – 6%

Свсп = 0,06 ∙ 29203222,6 = 1752193,3 руб.

Затраты на силовую электроэнергию

Сэл = Цэл ∙ Wэл, (23)

где Цэл – стоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, руб., Цэл = 1611,6;

Wэл – расход силовой электроэнергии, кВт∙ч:

Wэл = nз ∙ nс ∙ Fоб ∙ N, (24)

где nз – коэффициент загрузки оборудования по времени, nз = 0,85;

nс – средний коэффициент спроса на силовую энергию, nс = 0,13;

Fоб – годовой фонд времени работы оборудования,час.;

N – суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

Fоб = (25)

где Fн –номинальный фонд рабочего времени, час.;

αоб– потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования, αоб =5;

S – число смен, S = 1.

Fоб =2018 · (1 – 5 / 100) · 1 = 1917,1 час.

Wэл = 0,85 ∙ 0,13 ∙ 1917,1 ∙ 6 = 1271 кВт∙ч

Сэл = 1611,6 ∙ 1271 = 2048343.6 руб.

Затраты на годовой расход воды для производственных нужд

Св = Цв ∙ Qв пр (26)

Св = 10337,7 ∙ 48,8 = 504284,5

Где Цв – стоимость 1м³ воды, руб

Qв пр – годовой расход воды на производственные нужды, м³

Qв пр = Нв ∙ Fоб ∙ mоб ∙ n3 (27)

Где Нв – часовой расход воды на единицу оборудования, л

mоб – количество единиц оборудования

Qв пр = 30 ∙ 1917,1 ∙ 1 ∙ 0,85/1000 = 48,8

Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования

Срем = крем ∙ Коб, (28)

где крем – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования, крем = 5%.

Срем = 0,05 ∙ 7849500 = 3924750 руб.

Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

Ссми = ксми ∙ ЗПрр.осн., (29)

где ксми – коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента, ксми = 10%.

Ссми = 0,1 ∙ 29203222,6 = 2920322,2 руб.

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Спро = кпро ∙ ЗПрр.осн., (30)

где кпро – коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, кпро = 18%.

Спро = 0,18 ∙ 29203222,6 = 5256580 руб.

Таблица 5 — Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатели	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация оборудования	Аоб	5284750
Амортизация производственного инвентаря и инструмента	Аии	282582
Амортизация приборов и приспособлений	Апп	431722,5
Затраты на вспомогательные материалы	Свсп	1752193,3
Затраты на силовую электроэнергию	Сэл	2048343,6
Затраты на годовой расход воды для производственных нужд	Св	504284,5
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования	Срем	3924750
Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента	Ссми	2920322.2
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Спро	5256580
Итого	Соб	22405528,1