1 Расчет инвестиций в проектируемое подразделение организации.

Объем инвестиций в проектируемое подразделение организации Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд, оборудования Коб, производственного инвентаря и инструмента Кии, приборов, приспособлений Кпп, хозяйственного инвентаря Кхи:

Ко = Кзд + Коб + Кии + Кпп + Кхи (1)

Ко = 30745000 + 112213000 + 3366390 + 5610650 + 92235 +1500000 = 153527275 руб.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м² и стоимости 1 м² в рублях:

Кзд = α всп ∙ Sпр ∙ eзд, (2)

где Sпр – площадь производственного здания, принимается из технологического расчета и планировки, Sпр = 25 м²;

α всп – коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, α всп = 1,1;

езд – стоимость 1 м² производственного здания, езд = 1118000 руб.;

Кзд = 1,1 ∙ 25 ∙ 1118000 = 30745000 руб. (3)

Стоимость производственного инвентаря и инструмента Кии и приборов и приспособлений Кпп:

Кии = кии ∙ Коб (4)

где кии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент, кии = 0,03.

Кии = 0,03 ∙ 112213000 = 3366390 руб.

Кпп = кпп ∙ Коб, (5)

где кпп – коэффициент затрат на приборы и приспособления, кпп = 0,05.

Кпп = 0,05 ∙ 112213000 = 5610650 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи:

Кхи = кхи ∙ Кзд, (6)

где кхи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь, кхи = 0,003.

Кхи = 0,003 ∙ 30745000 = 92235 руб.

Таблица 1 — Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Тип и модель	Количество единиц оборудования	Цена оборудования, руб.			Коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные затраты			Балансовая стоимость оборудования			Общая мощность электроприводов			Норма амортизации			амортизационные отчисления
			Единицы	Всего
Слесарный верстак	ШП-17	3	8000000	24000000	1,03			24720000			1			4,2			1038240
Стенд для проверки ТНВД	КИ-22210	1	15000000	15000000	1,6			24000000			3			8,3			1992000
Стенд для проверки и регулеровки форсунок	М106	1	15000000	15000000	1,6			24000000			3			8,3			1992000
Стелаж для дополнительных деталей	С/П	2	2000000	4000000	-			4000000			-			2,2			8800
Шкаф для деталей	СИ-12	2	600000	1200000	1,03			1236000			-			2,2			27192
Ларьдля отходов	ПИ-19	1	400000	400000	1,03			412000			-			-			-
Стенд для отчистки форсунок	Э-203	1	13000000	13000000	1,6			20800000			3			8,2			1705600
Моечная установка	НП-3	1	7000000	7000000	1,6			11200000			1			5			560000
Набор инструментов	К-9100Р	3	500000	1500000	1,03			1545000			-			8,3			128235
Ящик с песком	С/П	1	300000	300000	-			300000			-			-			-
Итого ОПФ:	-	16	-	-			-			112213000			11			-			7452067
Итого малоценных и быстроизнашивающихся средств:	-	-	-	1500000

Таблица 2 — Инвестиции в проект

Элементы капитальных вложений	Обозначение		Сумма, руб.
Здания	Кзд		30745000
Оборудование	Коб		112213000
Производственный инструмент и инвентарь	Кии		3366390
Приборы и приспособления	Кпп		5610650
Хозяйственный инвентарь	Кхи		92235
Итого ОПФ:	К		152027275
Итого малоценных и быстроизнашивающихся средств:	Км		1500000
Всего:	Ко	153527275

2 Расчет издержек производства

Сумма годовых издержек производства по проектируемому отделению складывается из следующих статей:

- общий фонд заработной платы (ФЗП);

- отчисления в социальные фонды (Осф);

- расходы на материалы (См) для подвижного состава;

- расходы на запасные части (Сзч) для подвижного состава;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб);

- общепроизводственные расходы (Сопр):

Со = ФЗП + Осф + См + Сзч + Соб + Сопр (7)

Со =150920195,8 + 52822320,5 + 44680930,6 + 58698477,4 + 48130777 + 80620345,1 + 1061066,5 = 436934832,9

2.1 Расчет фонда заработной платы

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников отделения:

ФЗП = ЗПiосн + ЗПдоп, (8)

ФЗП = 137200832,6 + 13720083,2 = 150920915,8 руб.

где ЗПiосн – основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗПдоп – общая сумма дополнительной заработной платы,руб.;

n – количество категорий работников.

В данном расчете рассматриваются следующие категории:

- ремонтные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n = 4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле:

ЗПiосн = ∑(Ri ∙ Cчi) ∙ Kпр ∙ Fд.р., (9)

ЗПiосн = (3 ∙ 8960,6) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 87609667,9

где Ri – численность i-й категории работников, чел.;

Cчi – часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

Kпр – коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

Fд.р. – действительный фонд рабочего времени, час.:

Fд.р. = Fн ∙ (1 - ), (10)

где αп – коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу, αп = 5;

Fн – номинальный фонд рабочего времени, час.:

Fн = (Dк – Dвых) ∙ Tсм – Dсокр ∙ Tсокр, (11)

где Dк – количество дней в году, Dк = 365;

Dвых – количество выходных и праздничных дней в году,Dвых 112;

Dсокр – количество сокращенных рабочих дней в году, Dсокр = 6;

Tсм – продолжительность смены, час., Tсм = 8;

Tсокр – время сокращения, час., Tсокр = 1.

Fн = (365 – 112) ∙ 8 – 6 ∙ 1 = 2018 час.

Fд.р. = 2018 ∙ (1 – ) = 1917,1 час.

Численность ремонтных рабочих Rрр берется по данным технологического проекта, Rрр =3 чел.

Численность вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих.

Численность руководителей, специалистов и служащих Rрсс принимается в размере 10% от общей численности рабочих.

Численность младшего обслуживающего персонала определяется по формуле:

Rмоп = 0,15 ∙ (Rрсс + Rрр + Rвсп) (14)

Rрсс = 0,1 ∙ (Rрр + Rвсп) (13)

Rвсп = 0,23 ∙ Rрсс (12)

Rвсп = 0,23 ∙ 3 = 0,69 чел.

Rрсс = 0,1 ∙ (3 + 0,69) = 0,369 чел.

Rмоп = 0,15 ∙ (0,369 + 3 + 0,69) = 0,608 чел.

ЗПрр. Осн = (3 ∙ 8960,6) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 87609667,9 руб.

ЗПвсп. Осн = (0,69 ∙ 7343,36) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 16513441,7 руб.

ЗПрсс. Осн = (0,369 ∙ 16014,78) ∙ 2 ∙ 1917,1 = 22658027,8 руб.

ЗПмоп. Осн = (0,608 ∙ 5258,45) ∙ 1,7 ∙ 1917,1 = 10419695,2 руб.

ЗПосн. О = ЗПрр. Осн + ЗПвсп. Осн + ЗПрсс. Осн + ЗПмоп. Осн (16)

ЗПосн. О = 87609667,9 + 16513441,7 + 22658027,8 + 10419695,2 = 137200832,6 руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗПдоп = , (15)

где кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы, кдоп = 10%

ЗПдоп = (10 · 137200832,6 / 100 = 13720083,2 руб.

Таблица 3 — Фонд заработной платы, руб

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, руб.
Основная заработная плата	ЗПосн. о	137200832,6
ремонтных рабочих	ЗПрр. осн	87609667,9
вспомогательных рабочих	ЗПвсп. Осн	16513441,7
руководителей, специалистов и служащих	ЗПрсс. Осн	22658027,8
младшего обслуживающего персонала	ЗПмоп. Осн	10419696,2
Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	13720083,2
Общий фонд заработной платы	ФЗП	150920915,8

2.2 Отчисления в социальные фонды

Осф = , (17)

Где 34% - отчисления в социальные фонды,

Где 1% - отчисления на страхование работников.

где Носв – норматив отчислений в социальные фонды, %, Носв = 35%

Осф = = 52822320,5 руб.

2.3 Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч

Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

См = Кiм ∙ ЗПрр. Осн (18)

Сзч = Кiзч ∙ ЗПрр. осн (19)

где Кiм и Кiзч – коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям, Кiм = 0,51; Кiзч = 0,67

См = 0,51 ∙ 87609667,9 = 44680930,6 руб.

Сзч = 0,67 ∙ 87609667,9 = 58698477,4 руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудование

Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования:

Аоб = 7452067 руб. (Таблица 1)

Амортизация производственного инвентаря и инструмента:

Аии = , (20)

где На – норма амортизации, На = 12%.

Аии = (12 · 3369390) / 100 = 403966,8 руб.

Амортизация приборов и приспособлений:

Апп = , (21)

где На – норма амортизации, На = 11%.

Апп = (11 · 5610650) / 100 = 617171,5 руб.

Затраты на вспомогательные материалы

Свсп = квсп ∙ ЗПрр.осн., (22)

где квсп – коэффициент затрат на вспомогательные материалы, квсп – 6%

Свсп = 0,06 ∙ 87609667,9 = 5256580 руб.

Затраты на силовую электроэнергию

Сэл = Цэл ∙ Wэл, (23)

где Цэл – стоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, руб., Цэл = 1611,6;

Wэл – расход силовой электроэнергии, кВт∙ч:

Wэл = nз ∙ nс ∙ Fоб ∙ N, (24)

где nз – коэффициент загрузки оборудования по времени, nз = 0,85;

nс – средний коэффициент спроса на силовую энергию, nс = 0,13;

Fоб – годовой фонд времени работы оборудования,час.;

N – суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

Fоб = (25)

где Fн –номинальный фонд рабочего времени, час.;

αоб– потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования, αоб =5;

S – число смен, S = 1.

Fоб =2018 · (1 – 5 / 100) · 1 = 1917,1 час.

Wэл = 0,85 ∙ 0,13 ∙ 1917,1 ∙ 11 = 2330,2 кВт∙ч

Сэл = 1611,6 ∙ 2330,2 = 3755350,3 руб.

Затраты на годовой расход воды для производственных нужд

Св = Цв ∙ Qв пр (26)

Св = 10337,7 ∙ 48,8 = 504284,5

Где Цв – стоимость 1м³ воды, руб

Qв пр – годовой расход воды на производственные нужды, м³

Qв пр = Нв ∙ Fоб ∙ mоб ∙ n3 (27)

Где Нв – часовой расход воды на единицу оборудования, л

mоб – количество единиц оборудования

Qв пр = 30 ∙ 1917,1 ∙ 1 ∙ 0,85/1000 = 48,8

Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования

Срем = крем ∙ Коб, (28)

где крем – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования, крем = 5%.

Срем = 0,05 ∙ 112213000 = 5610650 руб.

Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

Ссми = ксми ∙ ЗПрр.осн., (29)

где ксми – коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента, ксми = 10%.

Ссми = 0,1 ∙ 87609667,9 = 8760966,7 руб.

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Спро = кпро ∙ ЗПрр.осн., (30)

где кпро – коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, кпро = 18%.

Спро = 0,18 ∙ 87609667,9 = 15769740,2 руб.

Таблица 5 — Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатели	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация оборудования	Аоб	7452067
Амортизация производственного инвентаря и инструмента	Аии	403966,8
Амортизация приборов и приспособлений	Апп	617171,5
Затраты на вспомогательные материалы	Свсп	5256580
Затраты на силовую электроэнергию	Сэл	3755350,3
Затраты на годовой расход воды для производственных нужд	Св	504284,5
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования	Срем	5610650
Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента	Ссми	8760966,7
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Спро	15769740,2
Итого	Соб	48130777