31.Анализ пассивов ко

П_S являются основой для проведения акт оп-ий, т.е. опр-ют состав и структуру A_S.

Пассивные операции:

1. CC: фонды, нераспр. прибыль

2. Обязательства

• привлеч. ср-ва

- ср-ва по сч до востреб (текущ П_S

- срочные вклады и деп-ы (управляющие П_S)

• заемные ср-ва

  • МБК

  • Фин. помощь

Задачи анализа:

1. Дать оценку измен. пас оп-ий по составу и структуре.

2. Дать оценку состояния СС банка.

3. Дать оценку состояния обязат-в банка

4. Выявить резервы повышения дох-ти и снижения степени риска банка за счет удешевления рес-ой базы и формир-ия стабильной капитальной базы.

Источники анализа:

1. Ф 1 «Баланс»

2. Ф 102 «Отчет о приб и убыт банка»

3. Ф 113 «Агрегированный балан-й отчет»

4. Ф 114 « Агрегированный отчет о приб и убыт»

Анализ П_S: оценка измен-ия по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно; определение темпов роста СС и ПС. Опережающий рост СС свидет-ет о стремление банка обеспечить собств капитал. базу, снизить риски потери лик-ти, но это может привести к снижению рентабельности.

32.Собственные средства включ:

- уставный фонд – создаёт основу экономической устойчивости банка, характеризует масштабность деятельности банка и его статус. Размер УФ, порядок его формирования и применение определяется уставом банка.

- фонды банка – они формируются засчёт отчисления от прибыли, порядок формирования и состав их фондов определяется акционерами банка.

- резервный фонд – создаётся засчёт отчислений от прибыли и для обеспечения обязательств банка, для покрытия обязательных рисков по операциям банков по которым не создаются специальные фонды.

- резервы на возможные потери – начисляются по вложениям банка в кредиты, ценные бумаги, отвлечением средств в деб. задолженность и др. начисленные резервы относятся на расходы банка и востанавл. на доходы банка при восстановлении актива.

33. Обяз-ва банка составляютют основу ресурсной базы, поэтому увеличение обязат-в приводит к росту ресурсной базы. При анализе надо определить обязат-ва банка по составу и структуре в целом, и в т.ч. за счет изм-ий ПС и заемн ср-в. Также надо оценить изм-е ПС по составу и структуре. Такой анализ позволит оценить эфф-ть и тенденции изм-я сформированой ресурсной базы. При этом бюджетные ср-ва зависящие от полит ситуации в стране явл наиболее нестабильными элементами ресурсной базы. Большая доля в ресур базе вкладов населения, также не способствует стаб-ти ПС, т.к. поведение вкладчиков зависит от эк. и полит. ситуации в стране, и от действий конкурентов. Наиболее стаб-ой частью ресур базы явл срочные депозиты пред-ий и ср-ва привлеч-ые в результате эмиссии сертификатов и векселей.

34.Показ-ль стабильности ресурсной базы - Коэфф надежности:

Кн = СС/ПС* 100% 10% - 20%

Наиболее дешевыми ресурсами явл ср-ва на расчет и тек счетах клиентов, но их значит. уд вес в ресур базе может негативно отразится на уровне лик-ти. При анализе надо опр-ть Коэфф летучести рес-ов.

Клет. рес.= ср-ва по счетам до востребования

привлеченные ср-ва

Если этот показ-ль растет, то увелич-ся доля деш. рес-ов, но это свидет-ет о нестаб-ти ресур базы. При анализе надо оценить ПС по срокам, что позволит регулир-ть лик-ть путем прогноз-ия возмож-ти оттока вкладов до востреб. и ненадеж. срочных вкладов. При анализе надо определить Коэфф. эфф-ти использования ПС

Кэ.и.= ПС * 100%

кредит. вложения

Если Кэ.и >75%, то депозит. политика агрессивная. При анализе надо опр-ть Кэ.и ПС, его изм-е за отчет период и влияние факторов на это изм-е.Ещё надо опр-ть долю МБК в обязат-вах банка и вал баланса и проанал-ть МБК по срокам их возврата. На основании изуч-я договоров опр-ся направ-ия использования МБК:

• Технич хар-р

• Общая недостаточность ресурсов

• Для кредитования клиентов

35. Активы – это виды ден. ср-в, отличающихся степенью лик-ти, уровнем прибыл-ти и рисков-ти. При размещение рес-ов банка в акт оп-ях в первую очередь создаются ликв А_S, осн назначение которых отвечать по обязат-ам банка. Затем формир-ся кред. и инвестиц. портфели – это доходные А_S , но и наиболее рискованные.

Активные операции:

• кассовые операции (20%)

• ссудные операции (30%)

• инвестиции (30%)

• имущество (10%)

• прочие активы (10%)

Задачи анализа:

- Дать оценку изм-я акт оп-ий по сост и структуре

- Дать оценку изм-я кред оп-ий по сост и структуре

- Дать оценку изм-ю фин инвес-ий по сос и структ

- Дать оценку кач-ва А_S банка

- Выявить резервы повыш-я доход-ти и сниж-я степени риска банка за счет оптимального размещ-я ресурсов в акт оп-ях

Источники анализа:

• Ф № 101 «оборотная ведомость»

• баланс

• Ф №102 «отчет о прибылях и убытках»

• Форма №113, № 114

Анализ деят-ти оп-ий произв-ся в целях:

• выявления доход-ти акт оп-ях

• выявление степени риска

• выявление степени лик-ти

36.В соотв с Положением БР № 215-П величина СС банка опр-ся как сумма осн и допол капитала. Осн капитал опр-ся как сумма источников осн капитала за вычетом след пок-лей:

• немат. А за вычетом начислен амортизации

• собств акции, выкупленные у акционеров

• убыток тек. Года и прошлых лет

• вложения банка в акции или доли участия

• др

В состав источников осн капитала включается:

• УК

• эмиссионный доход

• фонды банка, подтверж-ые аудиторами

• прибыль, подтв-ной аудит-ми

37.В соотв с Положением БР № 215-П величина СС банка определяется как сумма осн и допол капитала.

Доп капитал опр-ся как сумма его источников:

1. прирост ст-ти имущ-ва за счет переоценки

2. резерв общего характера

3. фонды банка, не подтверж-ные аудиторами

4. прибыль, неподтверж-ная аудиторами

5. субординированный кредит - необеспеч кредит, кот. одновременно отвечает след. условиям:

• срок предоставления не менее 5 лет

• невозможность досрочного расторжения

• сторонами договора является юр. лица

Источ-ки доп капитала включ-ся в расчет с учетом след. ограничений:

• величина субордин. кредита не может превышать 50% осн капитала

• источ-ки доп кап-ла, включ-ные в кап-л банка не могут быть > 100% величины осн капитала

• если расчит-ая величина осн капитала имеет нулевое или отриц значение, то источ-ки доп. капитала не включаются в расчет капитала.

 осн и доп капитала умень-ся на след пок-ли:

• величина недосозданного РВПС

• ДЗ(в т.ч. просроченная) свыше 30 дней

Получ-ый промежуточный итог умень-ся на:

• величину превыш-я кредитов, предостав-х акционерам и инсайдерам

•  превыш-я источ-ов осн и доп кап-ла, влож-ых в сооружение, основ. ср-ва матер. запасов.

Получ-ная в резуль-те величина явл кап-лом банка

38. Осн показателями, характеризующими деят-ть банка явл доходность и надежность. Надежность банка хар-ся достаточностью капитала и ликвидности. Для оценки достаточности капитала в соотв с Инструк. БР № 110-И устанавливается норматив достат-ти капиталала, кот регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине СС (капитала) банка, необходимых для покрытия кредит. и рын. рисков. Норматив достат-ти СС (капитала) банка опр-ся, как отношение размера СС банка и сумму его А_S, взвешенных по уровню риска.

Н1= К *100%

 Крi (Аi – Ркi)+ КРВ+КРС+РР+10*ОР+Код 8807-код 8992

 Крi (Аi – Ркi) – совокупная сумма активов, взвешенных с учётом риска за вычетом резервов

КРВ – величина кр риска по условным обяз-ам кред хар-ра

КРС – величина кред. риска по сроч. сделкам

РР – величина рыночного риска.

ОР – операционный риск

39.

40. Лик-ть баланса банка – это способность банка выполнять свои обязательства в установленные сроки.

Задачи анализа:

- Дать оценку соответ-я А_S и П_S по срокам привлеч-я и размещ-я.

- выявить причины дефицита лик-ых ср-в

- дать оценку выполнения эк. нормативов

- выявить причины изм-я нормативов лик-ти

- выя-ть фак-ы влияющие на сниж-е норм-в лик-ти

- выя-ть рез-вы повыш-я дох-ти и сниж-я степени риска за счет поддержания уровня лик-ти.

Источники анализа:

1. Баланс

2. Ф 102 «Отчет о прибылях и убытках»

3. Ф 125 «Сведения о сбалансир-ти А_S и П_S по срокам погашения и востребования»

Анализ лик-ти баланса начинается с оценки сбалансир-ти А_S и П_S по срокам привлеч-я и размещ-я на основе Формы 125. В соответ с письмом БР № 139-Т резуль-ом сопостав-я сумм А_S и П_S явл излишек (деф) лик-ых ср-в во временном интервале. Показ-ль излишка (деф) опр-ся нараст. итогом как разница между  А_S и П_S. При этом избыток лик-ых ср-в означает, что банк может выполнять свои обязат-ва, но при этом может привести к сниж-ю уровня рентаб-ти. Дефицит лик-ых ср-в отражает  обязат-в в опр-ном временном интервале непокрытых А_S банка за тот же временной интервал. При анализе опр-ся Коэфф. избытка (деф) ликвидности,

К изб(деф)=изб(деф) лик ср-в нараст итог*100%

обязательства

41. В соответствии с письмом БР №139-Т результатом сопоставления сумм активов и пассивов явл излишек или дефицит основных средств во временном интервале.

Показатель излишка или деф явл нарастающим итогом как разница между общей суммой активов и обязательств.

Избыток ликвидности средств означает возможность выплнять свои обязательства, а деф отражает сумму обязательств в опред временном интервале непокрытых активами банка.

При анализе опред так же и коэф избытка или деф ликвидности

К изб(деф)=изб(деф) лик ср-в нараст итог*100%

обязательства

42. Анализ лик-ти, также осущест-ся на основе оценки динамики нормативов лик-ти. В целях контроля за сост-ем лик-ти БР в соотв с Инструк № 110-И установил след эк. нормативы:

Норматив мгновенной лик-ти банка (Н2) регул-ет риск потери банком лик-ти в теч одного операц дня и опр-ет миним отношение  высоколик-ых А_S к  П_S банка по счетам до востребования.

Н2 = Лам/Овм-0.5Овм* * 100%  15%

где Лам – высоколиквидные активы

Овм – обязательства (пассивы) до востреб

Норматив текущей лик-ти банка (Н3) регул-ет риск потери банком лик-ти в теч ближайших к дате расчета норматива 30 кал. дней и опр-ет миним отношение  лик-ых А_S банка к  П_S банка по счетам до востреб. и на срок до 30 кал. дней.

Н3 = Лат/Овт-0.5Овт* * 100%  50%

где Лат – текущие ликвидные активы

Овт – обязат-ва (П_S) до востреб и до 30 дней

Норматив долгосроч лик-ти банка (Н4) регул-ет риск потери банком лик-ти в результате размещ-я ср-в в долгосроч А_S.

Н4 = Крд/К + ОД=0.5О* * 100%  120%

где Крд – кред требования свыше 1 года

ОД – обязат-ва по кр-ам и деп-ам свыше 1 года

43. Для поддержания стабил-ти банк. системы все банки обязаны создавать резервы депон-ые в ЦБ в соотв с Полож БР №255-П от 29.03.04.

Рез. треб-я прим-ся в целях регул-я общей лик-ти банк. системы и контроля ден. агрегатов посредством сниж-я ден мультипликатора.

Депонир-е обязат. рез-ов в БР осущест-ся КО_S ден. ср-вами в вал РФ путем их перечис-я на счета по учету обязат. рез-ов в безнал порядке. Депонир-е на счетах по учету обяз рез-ов осущес-ся отдельно по обязат-вам в вал РФ и по обяз-вам в ин. валюте.

Рез требов-ия(норматив обяз рез-ов, депонир в БР) – размер обяз рез-ов в %ом отношение к резервируемым обязат-вам КО, установленный Советом директоров БР.

Но = 1,5 %

Нормативная величина фонда обязат. резервов определяется след. образом:

ФОРн =  ПС* Но

где ФОРн – нормативная величина обяз. рез-ов

ПС – привл ср-ва

Но – рез треб-я(норм-в обяз рез-ов, депонир в БР)

В целях регулирования тек лик-ти КО вправе использовать усреднение обяз рез-ов (за исключ многофилиальных КО).

Право на усредн-е предоставл-ся уполном-ным учреж-ем БР стабильной КО и отвечающей следующим критериям:

• не допускала недовзноса, не имела штрафа за нарушение нормативов обязат. резервов

• выполнила обязанность по усреднению обязат. резервов в предыдущем периоде усреднения

• не имеет просроченных ден обязат-в перед БР, в том числе по кр-ам БР и %ам по ним.

Усредненная величины фонда обязат. резервов

ФОРуср = ФОРн * Куср

Куср – Коэфф. усредн-я – числовой множитель, его значение от 0 до 1, устанав-ется Советом дир-ов БР для расчета усред величины обязат. резервов, публикуется в «Вестнике БР» Куск = 0,6

При анализе надо опр-ть расчетную величину обяз резервов

ФОРрасч = ФОРн – ФОРуср

Все расчеты по обяз рез-ам регул-ся ежемесячно. При оценке полноты отчисления ср-в в обяз рез-вы производится сверка факт-ки внесенных ср-в и ср-в подлежащих внесению. Если получен недовзнос (ФОРрасч.> фактич.) банк производит доначисление обяз резервов в период регулирования (3 дня). Если перевзнос (фактич. > ФОРрасч.) БР возвр-ет излишне внесенную  КО.

44. Ключ элементом, опред кач-во активов явл кредитный риск. Оценка кредитного риска на основе отчётностей банков предполагает анализ осн напр кредит политики.К ним отн:

1Стратегия кредитовании

2Задачи упр кред портфелем

3Миним критерий кредитования

4Обеспечение кредита

5Классиф кредитов в соотв с их кач-вом

6Расчёт создания РВПС

Задачи:

1Дать оценку изм кредитного порфеля по сост и стр

2Дать оценку изм кредит портф экон сектора

3Выявить причины увелич просроч зад

4Оценка обеспеченности кредитов

5Оценка кач-ва кредит портфеля

6 Резерв повышения доходности и стпени риска за счёт чёткого сформ кредитной политики

Ист:кредит договор, баланс, отч о пр и уб, Рас РВПС, Отраслевое перемещ кредитов

Анализ кред. портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо опр-ть уд. вес кред. вложений в А_S банка и долю доходов от выданных кред-ов в доходах банка. Затем оценивается кред. портфель по сос и структ в целом и по каж группе отдельно.

Анализ структуры кред. портфеля также осущес-ся по эк. секторам, по видам кредитов и клиентам, что позволяет опр-ть диверсификацию кред. портфеля. Такой анализ позволит выявить зоны кред. риска, а также скоррект-ть кред. политику и опр-ть лимиты кред-я по отдельным отраслям и клиентам банка.

45. Анализ кред. портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо опр-ть уд. вес кред. вложений в А_S банка и долю доходов от выданных кред-ов в доходах банка. Затем оценивается кред. портфель по сос и структ в целом и по каж группе отдельно.

Анализ структуры кред. портфеля также осущес-ся по эк. секторам, по видам кредитов и клиентам, что позволяет опр-ть диверсификацию кред. портфеля.

При анализе надо опр-ть кач-во кред. портфеля. Для этого исполь-ся след показ-ли:

Коэфф. риска – хар-ет уровень потерь банка.

Кр = КВ – РВПСрасч/КВ

Коэфф. покрытия убытков – хар-ет спос-ть банка возмес-ть убытки от невозврата предостав кред-ов

Ку = РВПСрасч/ КВ влож по 5 группе

При анализе надо опр-ть показатели, их изменения и оценить качество кредитного портфеля.

При анализе надо опр-ть кред. портфель по срокам погашения выданных кредитов. Целью такого анализа явл определение сроков предоставления кредитов для корректировки кред. политики. Задачей анализа явл выявл-е тенденции ускорения или замедления оборач-ти кредита.

Анализ погашения выданных ссуд производится:

• по размерам просроченных кредитов

• по размерам переоформленных или пролонгированных кредитов

Доля просроч кредитов опр-ся не только по кред. портфелю в целом, но и по группе заемщиков.

46. При анализе необходимо определить кредитный портфель по срокам погашения выдаваемых кредитов, целью которого является определение сроков предоставленных кредитов для корректировки кредитной политики.

Задачей является выявление тенденции ускорения или замедления оборачиваемости кредита.

Анализ погашения проводится:

1. по размерам просроченных кредитов

2. по размерам переоформленных кредитов

3. по фактам списания безнадёжных кредитов

Доля просроченных кредитов определяется не только по кредитному портфелю в целом, но и по группам заёмщиков, при этом особое внимание необходимо уделять просроченной задолженности в филиалах, что является необходимым условием эффективности управления их деятельности.

47. Задачей анализа обеспечения выданных ссуд явл возмож-ть компенсации потерь банка в случае невозврата кредита. Под обеспечением кредита понимают залог.

Под кач-вом обеспечения предполагают реальную ст-ть предметов и степень их ликвидности.

По кач-ву обеспечения ссуды бывают:

-обеспеченные, имеющ обеспечение в виде ликвидного залога

-не достаточно обеспеченные, ссуды имеющ обеспечение в виде залога, кач-во кот не отвечает хотя бы 1 требованию

-необеспеченные кач-во не отвечает требованиям банка

При анализе надо опр-ть степень обеспеч-я выданных ссуд:

Сов = отдельные виды обеспечения * 100%

суммы выданных кредитов

48. КО обязаны формир-ть РВПС в соотв с Полож БР № 254-П. РВПС формир-ся банком при обесцен-е ссуды, т.е при потери ссудной ст-ти из-за неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязат-в по ссуде перед банком в соотв с условиями договора. Величина потери ссудной ст-ти опр-ся как разность между бал ст-тью ссуды и её тек ст-тью на момент оценки. РВПС формир-ся по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд в связи с наличием кред риска. В целях определения расчетного РВПС на основании профес-го суждения ссуды классифицируются в одну из 5 категорий качества:

• стандартные ссуды – отсутствие кред. риска (отчисления в РАПС = 0)

• нестандартные ссуды – умеренный кред. риск (отчисления от 1% - 20%)

• сомнительные ссуды – значительный кред. риск (отчисления от 21% - 50%)

• проблемные ссуды – высокий кредитный риск (отчисления от 51% - 100%)

• безнадежные ссуды – отсутствует вероятность возврата ссуды (отчисления – 100%)

Ссуды, из 2 – 5 категорий качества явл обесцен-ми.

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деят-ти заемщика с учетом его фин. положения, качество обслуж-я долга по ссуде и всей инфор-ии у банка о рисках заемщика.

Фин. положение заемщика может быть:

• хорошее. Комплекс. анализ фин-хоз. деят-ти заемщика свидет-ет о стаб-ти фин. положения.

• среднее. Анализ фин-хоз деят-ти заемщика свидет-ет об отсутствие прямых угроз тек фин. положению, но имеются негатив. явления, которые могут привести к фин. трудностям.

• плохое. Заемщик признан несостоятельным или он является устойчиво неплатежеспособным.

От качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, ссуды относятся к 3 категориям:

хорошее обслуживание долга, среднее обслуживание долга, плохое обслуживание

РВПСрасч=ссудная зад-ть* норматив отчисления в РВПС

49. С целью ограничения кред риска БР в соотв с Инструк № 110-И установил след эк. нормативы:

Норматив mах размера риска на 1 заемщика (Н6) рег-ет кред риск банка в отношении 1 заемщика или группы связанных заемщиков и опр-ет mах отношение к СС (капиталу) банка.

Н6 = Крз/К *100%  25%

Крз – совокуп.  кред треб-й по отнош. к заемщику

Норматив mах размера крупных кред рисков (Н7) рег-ет совокуп величину крупных кред рисков банка и опр-ет mах отношения совокуп величины крупн. кред рисков и размера СС (капитала) банка

Н7 = Кскрi/К *100%  800%

где Кскрi – совокуп  крупных кред рисков. Крупный кред риск –  кредитов, гарантий, поручительств превышающих 5% капитала банка

Норматив mах размера кредитов, банк. гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1.) рег-ет кред риск банка в отношении участников (акционеров) банка и опр-ет mах отношение размера кредитов, банк. гарантий и поручит-в, предостав-х банком своим участникам, к СС (капиталу) банка.

Н9.1 =  Краi/К *100%  50%

Краi – величина кред треб-я в отнош-и акцион-ов, вклад в УК кот > 5% его зарегистр-ой величины

Норматив совокуп величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рег-ет совокуп кред риск банка в отношении всех инсайдеров.

Н10.1 =  Крсиi/К *100%  3%

Крсиi – величина кред требований к инсайдерам банка. Инсайдерами банка являются физ. лица:

• директора, управляющие банков

• члены Совета дир-ов, их замы и родственники

50. Наряду с кред портфелем банк формирует портфель фин инвестиций в составе которого: портфель цб, портфель векселей

Портфель цб включает:

Торговый портфель включает котируемые цб с для получ-я доходов от их реал-ции. К ним относятся:

• долговые обязательства РФ

• долг обяз-ва субъ-ов РФ и местн орг-ов власти

• облигации

• еврооблигации

Инвестиционный портфель включает цб, приоб-ные для получ-я инвест. дохода в расчете на возмож-ть роста их ст-ти

Портфель контрольного участия включает цб, обеспечивающие получение контроля над орг-ми-эмитентами или существенного влияния на них.

Портфель векселей включает:

• векселя органов фед. власти

• векселя субъектов РФ и местн органов власти

• банковские векселя и т.д.

Задачи анализа:

- Дать оценку изм-я портфеля инв-ций по сос и стр

-Дать оценку ликвидности

- Дать оценку рискованности вложения в цб

- Дать оценку эфф-ти операций с цб.

- Выявить резервы увеличения дох-ти и снижения степени риска за счет выявления наиболее перспект-ных направлений развития этих оп-ий.

Источники анализа:

• баланс

• Ф 102

• Ф 113, 114 – формы фин. отчетности

• отчеты профес-ых участников РЦБ

• отчеты о цен. бумагах.

Анализ оп-ций с ЦБ начинается с оценки значимости для банка вложений в финн инвест. Затем необходимо опр изм портфеля ЦБ и портфеля векселей по сост и стр в целом и по каждой группе отдельно.

51.Аналих доходности оп-ций с ЦБ осущ на основе след показателей:

1.Общий коэф доходности по портфелю ЦБ

К=Дцб+Дивиденды/влож в ЦБ *100%

2.Коэф эффективности влож в ЦБ

К=Чистая прибыль/Влож в ЦБ *100%

Для огранич риска влож-й банка в акции (доли) др юр лиц БР в соотв с Инстр №110-И установил:

Норматив использования СС (капитала) КБ для приобретения акций (долей) других юр. лиц (Н12) рег-ет (ограничивает) совокуп риск вложений КБ в акции (доли) др. юр. лиц и опр-ет mах отношение сумм, инвестируемых КБ на приобретение акций (долей) др. юр. лиц, к СС (капиталу) КБ

Н12 =  Кин/К *100% max 25%

 Кин – величина инвестиций банка в акции (доли) других юр. Лиц

52 . Расчёт % риска производится по след. финн. инструментам:

-долговым ценным бумагам

-долевым ценным бумагам с правом конверсии в долевые ценные бумаги

-неконвертируемым привелигированным акциям, размер дивиденда по которым определён.

Процентный риск рассчитывается след образом:

ПР = СПР + ОПР

где СПР – спец %ый риск - риск неблагоприят. изм-я цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом цб.

ОПР – общий %ый риск, т.е. риск неблагоприят изм-я цены, связанный с колеб-ми уровня % ставки

При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на след. коэффициенты:

1. по фин. инструментам без риска = 0

2. по фин. инструментам с низким риском (срок погашения менее 6 месяцев)=0,25%

3. по фин. инструментам со средним риском (срок погашения от 6 месяце до 1 года)=1%

4. по фин. инструментам с высоким риском = 1,6% (свыше 1 года)

5. по фин. инструментам с очень выс. риском= 8% (долг. обязат-ва, неотвеч-ие треб-ям №89-П)

Размер СПР равен общей сумме взвешанных с учетом риска позиций по каждой валюте.

Расчет ОПР производится отдельно по каждой валюте в соотв. с Положение №313-П

53 . %ая политика находит своё выражение в динамике % ставок по акт и пас оп-ям. При оценке %политики банка анализ-ся ст-ть всех рес-ов банка

Банк стремиться приобрести дешёвые ресурсы и продать их по рент ставке, поэтому при оценке % политике банка анализ ст-ть всех рес и деп оп-ций

Задачи анализа:

- Дать оценку изм-я ст-ти привлеч рес-ов в целом и по каждому виду ПС

- Выявить причину удорожания ресурсов

- Дать оц-ку изм-я абсол и относ вел-ны %маржи

- Выявить причины снижения % маржи

- Выя-ть рез-вы повыш-я дох-ти и сниж-я степени риска за счет рацион-сформир-ой % политики

Источники анализа:

• Баланс

• Ф 102 «Отчет о прибыли и убытках»

• Ф 113, Форма 114 – формы фин. отчетности

Анализ % политики начинается с опред-я средней номинал. цены рес-ов (годовая % ставка)

В целом и по каждой группе отдельно, что позволяет выявить динамику цены, удорожания или удешевления ресурсов в отч периоде по ср с предшеств, а также установить самый дорогой для банка вид ресурсов

Нц (сред) = ПУ/ ОС(сред) + ОП(сред)*100%

где Нц(средняя) – сред номинал. цена рес-ов

ПУ - % уплаченные за год

СС(сред), ПС(сред) – сред остатки СС

ОП-срединие остатки привлеч ср-в

На изм реальной ст-ти ресурсов оказ влияние след факторы: размер привлеч ресурсов, их срок, вид д-ти клиента, % политика банка

54. %ая маржа – это превыш-е ПП над ПУ. Назначение %ой маржи:

• покрывать издержки и расходы банка

• создавать прибыль

При анализе надо опр-ть показ-ли %ой маржи в абсолют значениях и в %ах.

Для хар-ки % маржи исполь-ся след относ пок-ли:

Коэфф. % маржи показ-ет сред приб-ть акт оп-ий.

Кпм =ПП – ПУ/ Ап.д.(сред) *100%

где ПП - %-ты получен за предоставлен кредиты

ПУ - %-ты уплачен за привлечен ресурсы

Ап.д(сред) – сред ст-ть А_S приносящ дох_S банку

Коэфф. %ой маржи по кред портфелю хар-ет среднюю доходность кред вложений.

Кпм кр = ПП за предост кр – ПУ за привл рес*100%

КВ(сред) (ср остатки кред влож-й)

Коэфф. спрэда хар-ет эфф-ть % политики банка и служит для минимизации %го риска. Спрэд – это разница между % ставками по акт и пас оп-ям.

Кспр = ПП за предост кред – ПУ за кр рес *100%

КВ(средняя) ПС(средняя)

% ставка по акт опер-ям % ставка по пас. оп-ям

При анализе надо опр-ть показ-ль %ой маржи, их изм-я за анализир период и причины не эфф-го функционир-я банка

55.Доходы – это все ден поступления в банк. Делятся на %ые и не%ые.

Процентные доходы – это начислен и получен %ты в рублях и в ин. валюте за выданный кредит.

%Д=ср.ост. КВ * %ставка /100%

Непроцентные доходы включают доходы: от операций в ин. Валюте, инвест оп-ций, штрафы

Задачи:

1.Дать оценку изм доходов банка по сост и стр

2.Дать оценку изм % доходов

3.Выявить причины изм % доходов

4.Выявить резервы увелич прибыли за счёт увелич доходов банка

56. Наибольший уд. вес в структуре доходов составляют %ые доходы. При анализе надо опр-ть сост-е %ых доходов, опр-ть их изм-е и влияние факторов на это изм-е. К ним относятся:

• средняя % ставка по выданным кредитам

• средние остатки по выданным кредитам.

При анализе надо провести кач-ную оценку, т.е. опр-ть причины изм-я каждого фактора.

На изм-е остатков по выдан кредитам влияет:

• рост кред вложений по срав с пред периодом

• уд. вес выдан кредитов в общем V Ап.д. банку.

На изм-е сред % ставки по выдан кред-ам влияют:

• рыночный уровень % ставок

• структура кредитного портфеля.

57. Прибыль – это фин результат в виде превыш-я доходов над расходами.

При анализе надо опр-ть прибыль банка и её изм-е по составу и структуре. Еще дается оценка дох-ти банк оп-ий за счет оценки влияния факторов на изм-е прибыли. К ним относится: доходы, расходы

Сопоставл-е темпов роста этих факторов позволяет оценить какой из них оказ-ет позитивное влияние на прибыль. Пофакторный анализ прибыли:

П = А * Крк * Кдк * Кэа

гдеКрк – коэфф. рентабельности капитала

Кдк – коэфф. достаточности капитала

Кэа – коэфф. эффективности активов

58. Расходы – это затраты связанные с провед-ем банк оп-ий с функционир-ем деят-ти банка и прочие расходы. Расходы бывают %ые и не%ые.

Процентные расходы – начисл и уплач %ты в руб и в ин. вал за привлеч. ресурсы.

Непроцентные расходы включают расходы: операц расходы, расх по обеспеч функц банка

При анализе надо опр-ть измен-е расходов банка по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно. , выявить резервы увелич прибыли за счёт снижения расходов

59. Значит. уд вес в структуре расх_S сост-ют %ые расходы. Рост %ых расходов оправданный. Однако банк может устранить отдельные причины роста %ых расх_S и снизить их. При анализе надо опр-ть изм-е %ых расходов и влияние факторов на изм-е. К ним относятся:

• средняя % ставка по привлеч. ресурсам

• средние остатки по привлеч. ресурсам.

Для качественной оценки %ых расходов надо выявить причины изменения каждого фактора.

На средние остатки по привлеч. ресурсам влияют:

• ритмичность поступления ресурсов в банк

• уд. вес привлеч ресурсов в пас банка (до 80%)

На измен. ср % ставки по привл. ресурсам влияют:

• рыночный уровень % ставки

структура ресурсной базы

60. Рентабельность – это приб-ть или дох-ть банка и хар-ет эфф-ть банк деят-ти.

Для хар-ки рентаб-ти исполь-ся след показатели:

Рентабельность общая хар-ет П на 1 руб. дохода

Ро = П/Д

Рентабельность капитала хар-ет эффект-ть вложения ср-в в капитал банка

Рк = П/К *100%

Рентабельность УК хар-ет эффект-ть вложения ср-в акционеров (участников) в УК банка

Рук = П/УК *100%

Рентабельность (прибыльность) активов хар-ет эффективность вложения ср-в в активы банка.

Ра = П/А *100%

Рентабельность А_S приносящих доходы банку

Ра_пд = П/А - Ан *100%

где Ан – А_S не принос доход (имущ-во, ДЗ, касса)