Структура капитала банка а на 1 марта 1998 г.

Продолжение

Продолжение

Активные операции банк в большем объеме проводит в ино­странной валюте (71% работающих активов).

Все нормативы, ограничивающие кредитный риск, соблю­даются банком с большим запасом. Банк кредитует своих ак­ционеров в пределах допустимого уровня, а инсайдеров не кре­дитует вовсе.

Созданный резерв на потери по ссудам составляет около 5,9% объема ссудного портфеля, т.е. банк достаточно оптими­стично оценивает качество своего портфеля.

В структуре пассивов 85% составляют привлеченные средства банка. Привлеченные средства на 13,5% состоят из ресурсов, за­имствованных на межбанковском рынке, на 14,5% - из остатков на расчетных счетах, на 72% - из клиентских депозитов и собст­венных векселей. Зависимость ресурсной базы от межбанковско­го рынка немного выше нормы, однако в пределах допустимого. Среди кредиторов банки-резиденты и банки-нерезиденты пред­ставлены поровну. Банк привлекает на МБК ресурсов в 2 раза меньше, чем размещает. Практически все рублевые ресурсы по­заимствованы на коротком рынке (на срок до 7 дней), и их объем практически равен объему размещения в рублевые МБК на такой же срок. 57% валютных ресурсов привлечены на срок более 1 го­да (805 среди них у нерезидентов). Около 705 депозитов принад­лежат одному кредитору или группе связанных кредиторов. К тому же банк почти в 8 раз нарушает норматив, характеризую­щий зависимость от крупных кредиторов. В структуре привле­ченных средств - 65% валютных и 35% рублевых ресурсов.

По итогам первых двух месяцев года банк имел достаточно приличные доходы - около 45 млн. руб. В расчете на год это со­ставляет 21% годовых на капитал, т.е. прибыльность операций у банка высокая. Прибыль прошлого года - 147,6 млн. руб. - прак­тически использована.

Уровень ликвидности у банка, судя по нормативам, более чем достаточный.

Требуется:

1. Дать оценку ресурсной базы коммерческого банка на ос­нове экономических нормативов, рассчитанных по Инструкции № 1 ЦБ РФ.

2. Дать общую качественную оценку структуры капитала, активов, пассивов, ликвидности и прибыльности банка.

3. Определить степень зависимости банка от рынка МБК.

4. Оценить, может ли банк рассчитывать на открытие кре­дитных линий у новых контрагентов для привлечения дополни­тельных МБК.

1.5. Кредиты центрального банка российской федерации

Кредиты центральных банков - одна из форм рефинансиро­вания кредитных организаций с целью поддержания ликвидно­сти их баланса и стабилизации финансового положения.

В современной практике развитых стран в качестве методов рефинансирования используют:

• переучет векселей;

• ломбардные операции;

• операции РЕПО;

• валютные СВОПы.

В практике России основные рыночные кредиты ЦБ РФ вы­дает коммерческим банкам:

• по схеме РЕПО по своим облигациям (ОБР);

• на ломбардных аукционах (ломбардные кредиты и кредиты «овернайт»).

Основной нормативной базой являются следующие доку­менты:

Временное положение о кредитных аукционах Центрального банка Российской Федерации № 13-1/19 от 15 февраля 1994 г.

Положение о порядке предоставления Банком России лом­бардного кредита банкам № 02-63 от 13 марта 1996 г.

Положение о порядке предоставления Банком России креди­тов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг, № 19-П от 6 марта 1998 г.

Положение Банка России «Об обращении облигаций Банка России» № 53-П^б от 28 августа 1998 г.

Задачи настоящего раздела знакомят с элементами техноло­гии выдачи ломбардных ссуд (1.14-1.18), кредитов на аукцион­ной основе (1.19) и однодневных кредитов (1.20 и 1.21).

При решении задач, посвященных ломбардным кредитным операциям, следует использовать следующие формулы.

1. Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России.

где I - сумма начисленных процентов за предлагаемый период пользования кредитом;

О - запрашиваемая сумма кредита;

(n-1) - число календарных дней, принимаемых в расчет при на­числении процентов по кредиту, где n - число календар­ных дней от начала кредитной операции (дата зачисле­ния денежных средств на корреспондентский счет банка) до ее завершения;

i - процентная ставка по кредиту.

2. Расчет наращенной суммы долга по кредиту

S=О+I,

где S - наращенная сумма долга по кредиту;

I - сумма начисленных процентов за предлагаемый период пользования кредитом.

3. Расчет суммы пеней (неустойки) при неисполнении бан­ком обязательств по кредиту Банка России.

где П - пени (0,3 ставки рефинансирования).

Наращенная сумма долга определяется по формуле

S=0+1+П.

Расчет рыночной стоимости государственных ценных бумаг производится на основании биржевой информации о средневзвешенных ценах, сложившихся на начало дня, в кото­рый производится выдача кредита Банка России по итогам по­следней торговой сделки на ОРЦБ либо последнего проведенно­го аукциона по размещению государственных ценных бумаг, по формуле

где t - порядковый номер выпуска государственных ценных бумаг в залоговом портфеле;

m - количество выпусков государственных ценных бумаг в залоговом портфеле;

V_t - рыночная цена государственных ценных бумаг;

Q_t - общее количество государственных ценных бумаг t-гo вы­пуска;

k_t - соответственный поправочный коэффициент Банка России, установленный по t-му выпуску;

n_t - номинальная стоимость государственных ценных бумаг.

Расчет достаточности обеспечения кредита Банка Рос­сии. Обеспечение ломбардного кредита или кредита овернайт считается достаточным, если рыночная стоимость государст­венных ценных бумаг (Р) всех выпусков, входящих в залоговый портфель, скорректированная на установленный Банком России соответствующий поправочный коэффициент (для ГКО - 0,8; для ОЦБ - 0,9), равна или превышает сумму испрашиваемого ломбардного кредита или максимально возможную сумму овернайт, включая начисленные проценты за предлагаемый период пользования кредитом Банка России, т.е.

S ≤ Р ≤ S + max Р,

где S - наращенная сумма долга по ломбардному кредиту или кредиту овернайт;

Р - рыночная стоимость государственных ценных бумаг, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент;

max P - стоимость одной государственной ценной бумаги, имеющей максимальную средневзвешенную цену в залоговом портфеле, скорректированная на соответст­вующий поправочный коэффициент.

При решении задачи 1.18 следует использовать положение Банка России № 53-П^б от 28 августа 1998 г. «Об обращении об­лигаций Банка России».