1.3. Оценка ресурсной базы банка

Для оценки ресурсной базы коммерческого банка применя­ют структурный анализ, анализ на основе финансовых коэффи­циентов и оценку соответствия качества ресурсов их размеще­нию.

Структурный анализ направлен на выявление основных групп и видов ресурсов и их динамики.

Система финансовых коэффициентов позволяет оценить от­дельные стороны ресурсной базы банка:

1. Уровень доходности (прибыль к привлеченным ресурсам или всем ресурсам).

2. Риск трансформации, определяемый двумя коэффициен­тами - коэффициентом дефицита и коэффициентом трансфор­мации по группам ресурсов и активов.

3. Зависимость банка от отдельных видов ресурсов:

4. Степень защиты вкладчиков от риска:

Задача 1.9

Используя данные баланса коммерческого банка на 01.04 и 01.07, приведенные в задаче 1.3 (см. табл. 1.3), проанализиро­вать соответствие по срокам привлечения и размещения средств;

определить соотношение привлеченных ресурсов и выдан­ных ссуд клиентам;

рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие степень защиты вкладов физических лиц от риска, зависимость банка от отдельных видов ресурсов, риск трансформации и уро­вень доходности ресурсов.

Задача 1.10

Баланс коммерческого банка на 01.02 (табл. 1.9) характери­зует состав его ресурсной базы. По данным баланса с помощью финансовых коэффициентов оцените доходность ресурсов, риск трансформации и зависимость банка от отдельных видов ресур­сов.

При оценке ресурсной базы следует учитывать, что стабиль­ная часть остатка на счетах бюджета составляет приблизительно 30%, на счетах до востребования юридических лиц - 60% и фи­зических лиц - 80%.

Таблица 1.9

Тыс. руб.

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

1.4. Операции по привлечению межбанковского кредита

Кредиты, привлеченные коммерческими банками с межбан­ковского рынка, являются составной частью ресурсов кредит­ных организаций. Специфика этой пассивной операции связана с ее документальным оформлением, методами оценки кредито­способности банка-заемщика и назначением ресурса.

Задача 1.11 характеризует факторы, определяющие разрыв в платежном календаре и потребность в МБК для поддержания ликвидности баланса, задача 1.12 - общую модель оценки целе­сообразности привлечения ресурса с рынка МБК, задача 1.13 раскрывает содержание возможных направлений оценки креди­тоспособности банка-заемщика.

ЗАДАЧА 1.11

Для ресурсного регулирования банк ежедневно составляет расчетный платежный баланс, который приведен в табл. 1.10 и 1.11 на первую декаду месяца.

Исходя из расчетов, определите потребность в межбанков­ском кредите на каждую дату.

ЗАДАЧА 1.12

Стоимость привлеченных ресурсов коммерческого банка ха­рактеризуется данными, приведенными в табл. 1.12.

Таблица 1.12

Таблица 1.10

Поступление средств, млн. руб.

Таблица 1.11

Платежи по обязательствам банка, млн. руб.

Требуется:

1. Установить, по каким показателям можно оценить целесо­образность привлечения межбанковского кредита.

2. Определить эффективность привлечения межбанковских ресурсов для данного банка.

ЗАДАЧА 1.13

Коммерческий банк А - один из старейших коммерческих банков. В рейтингах по капиталу и сумме активов он не обозна­чен, однако исходя из значений соответствующих показателей его можно включить в первую двадцатку. В минувшем году в рейтинге по надежности он занимал место в наивысшей для коммерческих банков группе - А2. Столь высокая оценка в зна­чительной степени связана с личностью Председателя Правле­ния. О фактическом финансовом состоянии банка можно судить по данным отчетности, приведенным в табл. 1.13.

Структура капитала банка характеризуется следующими данными.

По данным на 01.03 уставный фонд банка составлял 275 тыс. руб., причем 192 тыс. руб. - это средства нерезидентов. Величи­на капитала, рассчитанного по Инструкции ЦБ РФ № 1, равна 1267 млн руб. Уставный и резервный фонды (с учетом акций, выкупленных банком у своих акционеров) составляют менее 2% в структуре капитала. При этом 27% капитала - это прирост имущества при переоценке. Основной капитал составляет менее 30% общей суммы собственного капитала.

Иммобилизация собственных средств - 80%, т.е. ниже сред­него уровня (50%).

Показатель достаточности капитала (отношение капитала к активам, взвешенным на риск), рассчитанный по методике ЦБ, равен 18,9% при нормативных требованиях не менее 8%.

В структуре активов доля работающих активов составляет около 63% (средним уровнем считается 50%). Основная доля этих активов (42%) приходится на ссудные счета предприятий (вместе с учтенными векселями). В ГКО и ОВВЗ вложено около 30% (причем пакеты рублевых и валютных госбумаг соотносятся примерно 2:1). Пакет ГКО очень большой - 1290 млн руб. Раз­мещенные МБК составляют 26% суммы работающих активов, что выше среднего уровня. Структура межбанковских ссуд сле­дующая: 55% представлено нерезидентами, 45% - резидентами, 78% всех размещенных МБК - валютные. Подавляющее боль­шинство рублевых МБК и 74% валютных - «короткие» (на срок до 7 дней).

Таблица 1.13