- •Самарский государственный технический университет
- •Т.Н.Обущенко бухгалтерский учет
- •Самарский государственный технический университет
- •Введение
- •I. Темы первой части курсовой работы
- •Тема 1. Учет денежных средств
- •Тема 2. Учет расчетов с персоналом
- •Тема 3. Учет материалов
- •Тема 4. Учет капитальных вложений
- •Тема 5. Учет основных средств
- •Тема 6. Учет нематериальных активов
- •Тема 7. Учет амортизации основных средств и нематериальных активов
- •Тема 8. Учет финансовых вложений
- •Тема 9. Учет общепроизводственных расходов.
- •10.Учет общехозяйственных расходов.
- •Тема11. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции основного производства
- •Тема 12. Учет затрат и исчисление себестоимости продукции вспомогательных производств.
- •Тема 13. Учет затрат обслуживающих производств и хозяйств
- •Тема 14. Учет готовой продукции и ее реализации
- •Тема 15. Учет товаров
- •Тема 16. Учет расходов на продажу
- •Тема 17. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- •Тема 18.Учет расчетов с подотчетными лицами.
- •Тема 19. Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами
- •Тема 20. Учет расчетов с покупателями и заказчиками
- •Тема 21. Учет прочих расчетов
- •Тема 22. Учет капитала
- •Тема 23. Учет расчетов по кредитам и займам
- •Тема 24. Учет финансовых результатов.
- •Тема 25. Учет прочих доходов и расходов
- •Тема 26. Организация бухгалтерского учета на предприятии.
- •Тема 27. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- •Тема 28. Бухгалтерский баланс
- •Тема 29. Информационные системы в бухгалтерском учете
- •Тема 30.Учетная политика предприятия.
- •Указания ко второй части курсовой работы
- •2.1. Задание.
- •2.2. Исходные данные для выполнения курсовой работы.
- •2.3. Остатки по счетам
- •Операции за март
- •2.5.Методические указания.
- •2.6. Журналы и расчетные таблицы
- •Список литературы
2.3. Остатки по счетам
Таблица 7. Остатки по счетам на 01.04.0Хг.
№ счета |
Наименование счета |
Варианты |
|||
I |
II |
III |
IV |
||
01
|
Основные средства |
24850000 |
24500000 |
25200000 |
25550000 |
02 |
Амортизация основных средств |
9940000 |
9800000 |
10080000 |
10220000 |
04 |
Нематериальные активы |
185580 |
152770 |
193300 |
194250 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
85366 |
70274 |
88918 |
89355 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы (кап.вложения) |
86623 |
92121 |
97539 |
96872 |
10 |
Материалы |
5346360 |
4777849 |
5597639 |
4543598 |
16 |
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
Х |
370695 |
Х |
449367 |
19 |
НДС по приобретенным ценностям
|
16800 |
16900 |
16700 |
16100 |
20 |
Основное производство |
75000 |
65003 |
70673 |
69750 |
43 |
Готовая продукция |
810000 |
780030 |
848070 |
753300 |
50 |
Касса |
27000 |
28000 |
29000 |
30000 |
51 |
Расчетные счета |
650000 |
640000 |
660000 |
690000 |
55 |
Специальные счета в банках |
51000 |
51100 |
51900 |
51800 |
58 |
Финансовые вложения |
23565 |
25896 |
26113 |
26854 |
60 |
Расчеты с поставщика ми и подрядчиками |
198240 |
190310 |
207557 |
184363 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
700442 |
900730 |
917790 |
923380 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам |
132000 |
131000 |
131500 |
134200 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
701886 |
710236 |
744535 |
660697 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
143808 |
142091 |
141689 |
142632 |
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
387335 |
380500 |
378965 |
382566 |
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
5600 |
5700 |
5800 |
5900 |
80 |
Уставный капитал |
765000 |
784000 |
724000 |
750000
|
82 |
Резервный капитал |
38250 |
39200 |
36200 |
37500 |
83 |
Добавочный капитал |
100000 |
95025 |
97407 |
143227 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
20275191 |
20000000 |
31100000 |
20600000 |
96 |
Резервы предстоящих расходов |
60894 |
58458 |
63756 |
56631 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8. Ведомость остатков на 1 марта по счету Материалы
№ п/п |
Субсчет |
Варианты |
|||||
1 |
II |
III |
IV |
||||
По отпускным ценам |
По учетным ценам |
Отклонения |
По отпускным ценам |
По учетным ценам |
Отклонения |
||
1 |
Сырье и материалы |
2630900 |
2525200 |
186865 |
2770700 |
2509352 |
258781 |
2 |
Покупные полуфабрикаты |
1851399 |
1689619 |
142167 |
1939683 |
1500946 |
142590 |
3 |
Прочие материалы |
440000 |
403800 |
29881 |
460680 |
380100 |
34209 |
4 |
Запасные части |
102000 |
94100 |
6963 |
106790 |
88970 |
8007 |
5 |
Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
71800 |
65130 |
4819 |
75170 |
64230 |
5780 |
6 |
Транспортно-заготовительные расходы |
250261 |
Х |
Х |
244616 |
Х |
Х |
Таблица 9. Ведомость остатков на 1 марта по счету Основное производство
№ п/п |
Изделия |
Варианты |
|||
1 |
II |
III |
IV |
||
1 |
Изделия А |
40650 |
35232 |
38305 |
37804 |
2 |
Изделия Б |
34350 |
29771 |
32638 |
31946 |
3 |
Итого |
75000 |
65003 |
70673 |
69750 |
Таблица 10. Ведомость остатков на 1 марта по счету Готовая продукция
Показатели
Изделия А
Изделия Б
Варианты
Варианты
1
II
III
IV
1
II
III
IV
1.Учетная
(плановая) себестоимость
408975
393596
427928
380109
398147
383689
417158
370541
2.Отклонения
фактической
производственной себестоимости от
учетной (плановой)
+23025
+22160
+24093
+21400
-20147
-19415
-21109
-18750
3.Итого
432000
415756
452021
401509
378000
364274
396049
351791
Таблица 11. Ведомость остатков на 1 марта по счету Расчеты с поставщиками и подрядчиками
№ п/п |
Показатели |
Варианты |
|||
1 |
II |
III |
IV |
||
1 |
Поставщики по акцептованным документам срок оплаты которых не наступил
|
348240 |
345310 |
367557 |
332363 |
2. |
Авансы выданные |
150000 |
155000 |
160000 |
148000 |
3. |
Итого |
198240 |
190310 |
207557 |
184363 |
Таблица 12. Ведомость остатков на 1 марта по счету Расчеты с покупателями и заказчиками
№ п/п |
Показатели |
Варианты |
|||
1 |
II |
III |
IV |
||
1 |
Покупатели по расчетным документам срок оплаты которых не наступил
|
900442 |
1150730 |
1217790 |
|
2. |
Авансы полученные от покупателей
|
200000 |
250000 |
300000 |
180000 |
3. |
Итого |
700442 |
900730 |
917790 |
923380 |
Таблица 13. Ведомость остатков на 1 марта по счету Расчеты по налогам и сборам
№ п/п |
Налоги |
Варианты |
|||
1 |
II |
III |
IV |
||
1. |
НДФЛ |
69483 |
73893 |
74548 |
67515 |
2. |
НДС |
450000 |
460000 |
480000 |
420000 |
3. |
Налог на прибыль |
152335 |
146698 |
159495 |
142266 |
4. |
Налог на имущество |
30068 |
29645 |
30492 |
30916 |
Таблица 14. Ведомость остатков на 1 марта по счету Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
№ п/п |
ФСС иСО |
Варианты |
|||
1 |
II |
III |
IV |
||
1 |
ФСС |
15532 |
15334 |
15290 |
15394 |
2 |
ПФР |
107467 |
106100 |
105793 |
106513 |
3. |
ФФОМС |
5786 |
5724 |
5711 |
5743 |
4. |
ТФОМС |
10748 |
10610 |
10579 |
10651 |
5. |
НСПЗ |
4275 |
4323 |
4316 |
4331 |
Таблица 15. Ведомость остатков на 1 марта по счету Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
№ п/п |
Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
Варианты 1 |
Варианты II |
Варианты III |
Варианты IV |
1. |
Расчеты с дебиторами |
6600 |
6800 |
7000 |
6800 |
2. |
Расчеты с кредиторами |
1000 |
1100 |
1200 |
900 |