Тема № 8. Операции уполномоченных банков с валютными ценностями, драгоценными металлами и драгоценными камнями.

(дневное отделение – 2 часа, вечернее отделение – 2 часа)

1. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютное законодательство.

2. Валютные операции и принципы их регулирования. Субъекты валютных операций. Виды валютных операций, совершаемых уполномоченными банками.

3. Операции уполномоченных банков с наличной иностранной валютой и валютой РФ. Обменные пункты.

4. Купля-продажа части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

5. Открытие специальных счетов резидентов и нерезидентов.

6. Валютный контроль и органы, его осуществляющие. Агенты валютного контроля.

7. Операции банков с драгоценными металлами и камнями

Дополнительные задания.

1. Ознакомьтесь с формой 1 паспорта сделки и порядком ее заполнения (приложение 4 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И // Вестник Банка России. 2004. № 36). Какие сведения подлежат отражению в паспорте сделки? Заполните паспорт сделки согласно условиям внешнеторгового контракта, сообщенным преподавателем.

2. Разработайте типовую форму заявления о внесении суммы резервирования в соответствии с п. 2.3 Инструкции Банка России от 1 июня 2004 г. № 114-И (Вестник Банка России. 2004. № 35). Какая информация должна быть в нем указана? В каких случаях применяется резервирование?

3. В виде схемы представьте последовательность действий уполномоченного банка и резидента по обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Какие поступления в иностранной валюте освобождены от обязательной продажи?

Нормативные правовые акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изменениями от 29 июля 2004 г.)

2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изменениями от 29 июня 2004 г.)

3. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изменениями от 10 января 2003 г.)

4. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями от 28 июля 2004 г.)

5. Постановление Правительства РФ от 18 февраля 1998 г. № 207 "Об экспорте из Российской Федерации аффинированного золота и серебра, осуществляемом кредитными организациями" (с изменениями от 8 мая 1998 г.)

6. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 "Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора"

7. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"

8. Инструкция ЦБ РФ от 7 июня 2004 г. № 115-И "О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов"

9. Инструкция ЦБ РФ от 7 июня 2004 г. № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов"

10. Инструкция ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. № 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций"

11. Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"

12. Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изм. и доп. от 10 июня 2004 г.)

13. Инструкция ЦБ РФ от 28 декабря 2000 г. № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" (с изм. и доп. от 13 августа 2003 г.)

14. Инструкция ЦБ РФ от 26 августа 2003 г. № 106-И "О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России"

15. Положение ЦБ РФ от 16 октября 2002 г. № 200-П "О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для расчетов по договорам международного строительного подряда" (с изм. и доп. от 25 июня 2004 г.)

16. Положение ЦБ РФ от 16 октября 2002 г. № 201-П "О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для обслуживания деятельности их представительств" (с изм. и доп. от 25 июня 2004 г.)

17. Положение ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 256-П "О временном порядке выдачи Банком России юридическим лицам - резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами, разрешений на открытие и использование счетов в банках за пределами территории Российской Федерации"

18. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. № 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"

19. Указание ЦБ РФ от 11 июня 2004 г. № 1446-У "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"

20. Указание ЦБ РФ от 29 апреля 1998 г. № 222-У "О порядке рассмотрения структурными подразделениями Банка России ходатайств российских уполномоченных банков на получение разрешений на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей"

21. Указание ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 1411-У "Об открытии физическими лицами - резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации"

22. Указание ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками"

23. Указание ЦБ РФ от 7 августа 2003 г. № 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)"

24. Информационное письмо ЦБ РФ от 31 августа 2004 г. № 29 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля"

25. Информация ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. О порядке совершения операций с наличной иностранной валютой и драгоценными металлами

26. Информационное письмо ЦБ РФ от 29 декабря 2003 г. № 26 "Вопросы по применению валютного законодательства"