- •Депозити
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Кредити
- •Завдання 2
- •Завдання 3
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •22.09.200Х банком продано цінні папери своєму банку-кореспонденту на суму 50 000 грн. З умовою зворотнього придбання через 2 місяці.
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •Завдання 12
- •Завдання 13
- •Завдання 14
Завдання 7
22.09.200Х банком продано цінні папери своєму банку-кореспонденту на суму 50 000 грн. З умовою зворотнього придбання через 2 місяці.
Комісійні 800 грн. (сплачує банк брокеру, рахунок якого відкрито в цьому ж банку). % нараховуються та сплачуються щомісячно (метод факт/365, ставка 25%).
Дата |
Назва операції |
Д -т |
К-т |
Сума |
22.09 |
Продаж банком ЦП на умовах зворотнього продажу |
1500 |
1622 |
50000 |
|
Банк сплачує комісійні брокеру, що обслуговується в цьому ж банку |
7103 |
2600 |
800 |
30.09 |
Банк нараховує % |
7015 |
1628 |
(8*50000*0,25)/365=273,97 |
30.09 |
Сплата % |
1628 |
1500 |
273,97 |
22.10 |
Банк нараховує % |
7015 |
1628 |
(22*500000*0,25)/365=753,42 |
22.10 |
Сплата % |
1628 |
1500 |
753,42 |
22.10 |
Купівля банком ЦП |
1622 |
1500 |
50000 |
Завдання 8
15.03.200Х укладено угоду про врахування векселя. Номінал векселя 23 000 грн. Банк враховує вексель з дисконтом 15 %. % нараховуються за ставкою 20 % за методом факт/365. Кошти за векселем надано 17.03.200Х. Нарахування і сплата % щомісячно. Угоду укладено на 5 місяців.
Дата |
Назва операції |
Д -т |
К-т |
Сума |
15.03 |
Врахув векселя на позабал |
9819 |
9910 |
23000 |
17.03 |
Врахування векселя |
2020 |
2600 |
23000-(23000*0,15)=19550 |
17.03 |
Відображ дисконту |
2020 |
2026 |
23000*0,15=3450 |
17.03 |
Списання векселя з позабал |
9910 |
9819 |
23000 |
31.03 |
Нарахування % |
2028 |
6022 |
(15*23000*0,20)/365=189,04 |
31.03 |
Сплата % |
2600 |
2028 |
189,04 |
30.04 |
Нарахування % |
2028 |
6022 |
(30*23000*0,20)/365=378,02 |
30.04 |
Сплата % |
2600 |
2028 |
378,02 |
31.05 |
Нарахування % |
2028 |
6022 |
(31*23000*0,2)/365=390,68 |
31.05 |
Сплата % |
2600 |
2028 |
390,68 |
30.06 |
Нарахування % |
2028 |
6022 |
(30,23000*0,20)/365=378,02 |
30.06 |
Сплата % |
2600 |
2028 |
378,02 |
31.07 |
Нарахування % |
2028 |
6022 |
(31*23000*0,20)/365=378,02 |
31.07 |
Сплата % |
2600 |
2028 |
378,02 |
16.08 |
Нарахування % |
2028 |
6022 |
(16*23000*0,2)/365=211,73 |
16.08 |
Сплата % |
2600 |
2028 |
211,73 |
16.08 |
Погашення векселя |
2600 |
2020 |
23000 |