- •Депозити
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Кредити
- •Завдання 2
- •Завдання 3
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •22.09.200Х банком продано цінні папери своєму банку-кореспонденту на суму 50 000 грн. З умовою зворотнього придбання через 2 місяці.
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •Завдання 12
- •Завдання 13
- •Завдання 14
Завдання 5
01.10.200Х банк купує в ТОВ “Мікро” рахунки – фактури на суму 40 000грн..
03.10.200Х банк сплачує 80 %дебіторської заборгованості. Всі рахунки – фактури виписані 01.10.200Х. Дата розрахунків 28.10.200Х.
Дебітор згідно з угодою повинен сплатити 15 000 грн. протягом 15 днів з дати виписки рахунку, решту на дату розрахунків. Банк отримує доход за ставкою 27 % річних, метод нарахування процентів факт/365. Комісійні за послуги – 500 грн..
Дата |
Назва операції |
Д -т |
К-т |
Сума |
1.10 |
Банк обліковує рахунки фактури на поза балансі „мікро” |
9800 |
9910 |
40000 |
|
Відображ зобов’яз по кредиту |
9129 |
9900 |
40000 |
3.10 |
Банк сплачує 80% дебітор заборг |
2030 |
2600 |
32000 |
3.10 |
Списання з поза балансу |
9900 |
9129 |
32000 |
15.10 |
Дебітор сплачує 15000 |
2600 |
2030 |
15000 |
28.10 |
Банк перерах на рах клієнта решту коштів (20%) |
2600 |
2030 |
32000-15000= 17000 |
|
Списання з позабалансу |
9900 |
9129 |
17000 |
28.10 |
Нарах % за 14дн та за 13дн. |
2038 |
6023 |
331,4+165,4=496,8 |
28.10 |
Погаш % |
1200 |
2038 |
496,8 |
28.10 |
Амортизація дисконту |
2036 |
6111 |
500 |
28.10 |
Списання з позабалансу |
9910 |
9800 |
40000 |
Завдання 6
02.09.200Х банком придбано цінні папери у ТОВ “Арго” на суму 18 000 грн. з умовою зворотнього продажу через 3 місяці. Комісійні, що сплачує банк брокеру, який обслуговується в іншому банку, становлять 400 грн. % нараховуються щомісячно та сплачуються в момент продажу цінних паперів. Метод нарахування процентів факт/365, ставка – 22 %.
Дата |
Назва операції |
Д -т |
К-т |
Сума |
2.09 |
Придб банком ЦП на умовах зворотнього продажу |
2010 |
2600 |
18000 |
|
Відображення на позабалансі |
9500 |
9900 |
18000 |
|
Банк сплачує комісійні брокеру, що обслугов в ін банку |
7103 |
1200 |
400 |
30.09 |
Банк нараховує % |
2018 |
6021 |
304,78 (28) |
31.10 |
Банк нараховує % |
2018 |
6021 |
336,33 (31) |
30.11 |
Банк нараховує % |
2018 |
6021 |
325,48 (31) |
2.12 |
Банк нараховує % |
2018 |
6021 |
21,7 (2) |
3.12 |
Погашення % |
2600 |
2018 |
987,29 |
3.12 |
Продаж ЦП |
2600 |
2010 |
18000 |
|
Закрив позабаланс |
9900 |
9500 |
18000 |