- •Депозити
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Кредити
- •Завдання 2
- •Завдання 3
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •22.09.200Х банком продано цінні папери своєму банку-кореспонденту на суму 50 000 грн. З умовою зворотнього придбання через 2 місяці.
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •Завдання 12
- •Завдання 13
- •Завдання 14
Депозити
Завдання 3
№ |
Зміст операції |
Д-т |
К-т |
1 |
Банк розмістив кошти на к/стр депозит у банку-кореспонденті |
1512 |
1500 |
2 |
Капіталізовано % за к/стр депозитом фіз особи |
2638 |
2630 |
3 |
Сплачені авансом % за к/стр депозитом юр ос віднесено на витрати звітного періоду |
3500 7041 |
2610 3500 |
4 |
Залучено овернайт від банку-кореспондента |
1600 |
1610 |
5 |
Нараховано % за к/стр депозитом фіз ос |
7041 |
2638 |
6 |
Перераховано % за к/стр депозитом фіз ос на її картк рах |
2625 |
|
7 |
Внесено кошти готівкою на депозит фіз ос |
1001 |
2630(2625) |
8 |
Нараховано % за депозитом овернайт |
7011 |
1618 |
9 |
Додатково внесено кошти на к/ст депозит юр ос |
2600 |
2630 |
10 |
Залучено к/стр депозит юр ос |
2610 |
|
Завдання 4
09.11.200Х р. АКБ “Надра” залучено депозит КБ “Приватбанк” в сумі 456 500 грн., строком на 3 місяці, ставка 13% річних. Нарахування процентів щомісячно за методом факт/365. Сплата процентів по закінченні строку депозиту.
Скласти бухгалтерські проводки в АКБ “Надра” та КБ “Приватбанк”. Вказати зміни в балансі.
Бухгалтерські проводки в АКБ “Надра”
Дата |
Зміст операції |
Д-т |
К-т |
Сума |
10.11 |
Залучено депозит |
1200 |
1612 |
456500 |
30.11 |
Нараховано % |
7012 |
1618 |
3414,37 |
31.12 |
Нараховано % |
7012 |
1618 |
5040,26 |
31.01 |
Нараховано % |
7012 |
1618 |
5040,26 |
8.02 |
Нараховано % |
7012 |
1618 |
1300,71 |
9.02 |
Погашено суму депозиту |
1612 |
1200 |
456500 |
Погашено суму % по депозиту |
1618 |
1200 |
14795,6 |
Бухгалтерські проводки в КБ “Приватбанк”.
Дата |
Зміст операції |
Д-т |
К-т |
Сума |
09.11 |
Розмішено депозит |
1512 |
1200 |
456500 |
|
Нарах % |
1518 |
6012 |
|
09.02 |
Знято депозит |
1200 |
1512 |
456500 |
|
Повернено % по депозиту |
1200 |
1518 |
14795,6 |
Завдання 5
25.07.200Х р. АКБ “Надра” залучено депозит АТ “Оболонь” строком на 5 місяців в сумі 58 700 грн. під 17 % річних. Нарахування процентів здійснюється щомісячно за методом факт/365. Сплата процентів – в кінці кожного місяця.10.10.200Х р. АТ “Оболонь” додатково внесено на депозит 24 500 грн.
Скласти бухгалтерські проводки
Дата |
Зміст операції |
Д-т |
К-т |
Сума |
25.07 |
Залучено депозит |
2600 |
2610 |
58700 |
31.07 |
Нараховуємо % |
7021 |
2618 |
164,04 |
Перераховуємо % |
2618 |
2600 |
164,04 |
|
31.08 |
Нараховуємо % |
7021 |
2618 |
841,53 |
Перераховуємо % |
2618 |
2600 |
841,53 |
|
30.09 |
Нараховуємо % |
7021 |
2618 |
820,19 |
Перераховуємо % |
2618 |
2600 |
820,19 |
|
10.10 |
Додатковий внесок на депозит |
2600 |
2610 |
24500 |
31.10 |
Нараховуємо % |
7021 |
2618 |
273 |
Нараховуємо % |
7021 |
2618 |
813,76 |
|
Перераховуємо % |
2618 |
2600 |
1086,76 |
|
30.11 |
Нараховуємо % |
7021 |
2618 |
|
Перераховуємо % |
2618 |
2600 |
|
|
24.12 |
Нараховуємо % |
7021 |
2618 |
930,02 |
25.12 |
Одержання депозиту |
2610 |
2600 |
83200 |