4. Планирование финансовых результатов

Форма 13 “План реализации продукции”.

Данный раздел курсовой работы должен быть обоснован со стороны объемных и стоимостных показателей. На реализацию планируется древесина от прореживания и проходных рубок, посадочный материал, излишек семян, а также услуги простаивающей техники и свободных транспортных средств. Так, если в плане использования механизмов (форма 2) имеет место неполная загрузка отдельных машин, можно предоставить их для выполнения хоздоговорных работ (с обязательным учетом заработной платы основных работников - трактористов, водителей). Стоимость аренды принимается по сложившемуся уровню цен.

Форма 13

План реализации продукции

№ п/п	Наименование продукции	Единицы измерения	Количество реализуемой продукции	Себестоимость единицы, руб.	Полная себестоимость реализуемой продукции, тыс.руб.	Стоимость		Результат, тыс.руб.
						единицы, руб. (с НДС)	всего, тыс.руб.
	...
	Итого

Форма 14 “Финансовый план”. Первая часть финансового плана представляет свод затрат, которые переносятся из предыдущих форм (10, 11,12), источники покрытия расходов - из формы 13. Разность первой и второй частей плана составляет финансовый результат деятельности предприятия. При расчете чистой прибыли необходимо учесть налог на прибыль – 20%.

Форма 14

Финансовый план

№ п/п	Наименование статей расходов и доходов	Сумма, тыс. руб.
	I. Расходы
1	На лесохозяйственные производственные работы
2	…
	Итого расходов:
	II. Источники покрытия расходов
1	Стоимость ликвидной древесины от рубок ухода
2	…
	Итого доходов:
	Финансовый результат (+,-)
	Чистая прибыль

Форма 15 “План повышения эффективности производства”.

(для студентов очной формы обучения)

Целью этого раздела проекта является проработка студентом методики расчета эффективности применения новой техники, передовой технологии и организации работ. Выбор двух конкретных мероприятий студент осуществляет самостоятельно на основе критической оценки принятой им технологии и организации работ. Выбор оптимального варианта внедрения новой техники и технологии рекомендуется выполнять в следующем порядке.

1. Расчет производительности машин, механизмов и производительности труда в рекомендуемых вариантах.

2. Расчет необходимого количества механизмов и затрат на их приобретение.

3. Расчет себестоимости работ (эксплуатационных затрат).

4. Расчет показателей экономической и социальной эффективности рекомендуемых мероприятий.

5. Выбор оптимального варианта применения новой техники и технологии на основе показателей эффективности.

6. Расчет влияния проектируемых мероприятий на основные технико-экономические показатели деятельности лесхоза.

За базу для сравнения при внедрении новой техники и технологии принимается техника, подлежащая замене.

1. Расчет производительности машин и производительности труда производится по стандартной схеме. Сменная норма выработки машин и механизмов определяется по исходной и предлагаемой технике. Годовая выработка на механизм исчисляется по формуле:

П_ГОД = П_СМ К_СМ Д ,

где П_СМ - сменная производительность машин (механизмов);

К_СМ - коэффициент сменности (=1);

Д - число дней работы механизма в году на данном мероприятии.

В случае, если работа носит сезонный характер, делается корректировка на число дней в сезоне. Сумма капитальных затрат определяется ценой приобретения механизмов и расходами на доставку и монтаж (в пределах 5-10%). В лесном хозяйстве большинство работ носит сезонный характер и вследствие этого машины и механизмы переводятся с одного вида работ (мероприятий) на другие. Поэтому в расчете конкретного мероприятия принимается пропорциональная доля балансовой стоимости.

Так, если нормативное число дней работы трактора в году составляет 150, а на данной конкретной работе предлагается его использование в течение 50 дней, в расчет включается 1/3 его балансовой стоимости. Удельные капитальные вложения исчисляются делением суммы капитальных затрат на расчетный объем работ. Если внедряемый вариант отличается более высокой капиталоемкостью, то определяются дополнительные капитальные вложения.

Расчет эксплуатационных затрат производится по типовой методике, приведенной в описании предыдущих форм курсовой работы.

При завершении курсовой работы студент должен сделать выводы и дать заключение.

Форма 15

Расчет экономического эффекта для проектируемых мероприятий

№ п/п	Описание варианта	Необходимые капитальные вложения руб.	Показатели							С Срок окупаемости капитальных вложений
			Всего текущих затрат	в том числе:
				заработная плата основных рабочих		содержание машин и механизмов		материалы
				руб.	чел.-дн.	руб.	маш.-смен	руб.	наимено вание и количество
1	Базовый: ………………………..
2	Внедряемый ………………………….
	Результат (- экономия, + перерасход)
3	Базовый: ………………………..
4	Внедряемый ………………………….
	Результат (- экономия, + перерасход)
	ВСЕГО