1. амортизаційні відрахування і прибуток;

2. кошти, що перебувають на всіх рахунках і в касі підприємства;

3. Фонд оплати праці;

4. резервний і страховий фонд;

29. Надходження готівки в касу підприємства оформляється:

1. Приймальною квитанцією;

2. Прибутковою накладною;

3. Прибутковим касовим ордером;

4. Платіжним дорученням.

30. Письмове доручення власника рахунка перерахувати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів називається:

1. Платіжна вимога;

2. Вексель;

3. Розрахунковий чек;

4. Платіжне доручення.

31. Основними шляхами прискорення надходження грошових коштів на поточний рахунок підприємства є:

1 визначення простроченої дебіторської заборгованості;

2 раціональне використання тимчасово вільних грошових коштів;

3 надання товарного кредиту;

4 застосування авансових платежів за відвантажену продукцію.

32. Існують такі обмеження щодо кількості банківських рахунків підприємства:

1 підприємство може мати один банківський розрахунковий рахунок;

2 підприємство може мати не більше 3-х розрахункових рахунків;

3 кількість рахунків обмежена за законом и залежності від розмірів підприємства;

4 законодавчих обмежень щодо кількості розрахункових рахунків немає.

33. Сума готівкових коштів в касі підприємства на кінець робочого дня:

1 не обмежується;

2 обмежується лімітом каси, затвердженим обслуговуючим банком;

3 обмежується лімітом каси, визначеним та затвердженим підприємством;

4 обмежується сумою 3 тис. грн. без врахування коштів на виплату заробітної плати.

34. Для попереднього зарахування на банківський рахунок коштів у іноземній валюті призначається рахунок:

1 поточний в іноземній валюті;

2 розподільчий;

3 кредитний;

4 депозитний.

35. Рахунки, які відкриваються для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів банківських операцій називаються:

1 депозитними;

2 поточними;

3 кредитними;

4 бюджетними.

36. Бюджетні рахунки - це рахунки:

1 що відкриваються підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок бюджету для цільового їх використання;

2 що відкриваються підприємствам для перерахування податків та обов'язкових платежів до бюджету;

3 для зарахування повернених з бюджету сум податкового кредиту з ПДВ.

4. для сплати єдиного соціального внеску.

37. Безготівкові розрахунки - це...

1. Розрахунки, які здійснюються готівкою.

2. Розрахунки за бартером.

3. Розрахунки за допомогою чеків.

4. Розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках.

38. Платіжне доручення - це...

1. Документ, що містить доручення чекодавця банку стосовно перерахування з його рахунка певної суми.

2. Письмове боргове зобов'язання, яке дає право вимагати від боржника сплати відповідної суми.

3. Письмове доручення власника рахунка переказати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів.

4. Комбінований документ, який містить вимогу постачальника та доручення платника.

39. Акредитив - це...

1. Форма розрахунку, за якої банк-емітент на доручення свого клієнта повинен здійснити платіж третій особі.

2. Розрахунковий документ з дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити оплату за рахунок спеціально задепонованих коштів.

3. Розрахунковий документ, що містить доручення чекодавця банкові стосовно здійснення платежу.

4. Розрахунковий документ, що містить вимогу постачальника та доручення платника.

40. Непокритий акредитив - це акредитив...

1. Який не може бути змінений або анульований без згоди постачальника, для якого він був відкритий.

2. Який може бути анульований банком-емітентом без попередньої згоди з постачальником.

3. За яким платежі постачальнику гарантує банк.

4. За яким передбачається депонування коштів.

41. Безвідзивний акредитив - це...

1) коли платежі постачальнику гарантує банк;

2) коли передбачається депонування коштів;

3) коли банк-емітент на доручення свого клієнта повинен виконати платіж третій особі;

4) не може бути анульований банком-емітентом без попередньої згоди з постачальником.

42.Акредитив відзивний - це такий, що його...

1) можна змінити або анулювати без згоди постачальника;

2) не можна змінити або анулювати без попереднього погодження з постачальником;

3) гарантує банк;

4) для нього попередньо резервуються кошти на окремому рахунку;

43. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;

2) в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь якому банку України за згодою сторін;

3) в будь якому банку України за згодою НБУ.

4) в будь якому банку України за згодою ДПАУ.

44. Підприємство в установах банків має право відкривати таку кількість розрахункових (поточних) рахунків:

1) один;

2) один в національній валюті та один в іноземній валюті;

3) кількість не обмежується;

4) за вказівкою обслуговуючого банку.

45. Основний рахунок відкривається:

1) при відкритті більше одного розрахункового (поточного) рахунка;

2) на вимогу суб’єкта підприємницької діяльності;

3) на вимогу податкових органів

4) на вимогу обслуговуючого банку.

46. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) всім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;

2) всім філіям, представництвам відділенням та іншим відособленим підрозділам, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

3) на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

4) за клопотанням власника рахунку та за згодою банку де відкритий основний рахунок підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку.