Организация и порядок проведения плановых и внеплановых инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов) и оформление их результатов

Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учётом:

• финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);

• подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

• оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

• достоверности учёта (отчётности) кредитных организаций (их филиалов);

• результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца.

Проверка кредитной организации (её филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (её филиала), который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации (её филиала), предшествующих году проведения проверки (далее – проверяемый период).

Проверка кредитной организации (её филиала) может осуществляться по ходатайству кредитной организации. В этом случае проверка проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (её филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчётный период деятельности кредитной организации (её филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

• в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

• по мотивированному решению Совета директоров Банка России.

Уполномоченные представители Банка России проводят два вида проверок кредитных организаций (их филиалов): комплексные и  тематические.

Комплексная проверка – проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определённый период её деятельности.

Тематическая проверка – проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (её филиалом), за определённый период её деятельности.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные. К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка.

Региональная проверка  – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

Окружная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

Продолжительность комплексной проверки кредитной организации может составлять до 60 рабочих дней, а тематической – до 35 рабочих дней.

При необходимости продолжительность проведения комплексной или тематической проверки может быть продлена по решению должностного лица Банка России, поручившего проведение проверки кредитной организации (её филиала), не более чем на 35 рабочих дней для региональной проверки и не более чем на 45 рабочих дней для межрегиональной проверки.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Банка России перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов)).

Главная инспекция разрабатывает и доводит до структурных подразделений Банка России рекомендации по составлению и представлению предложений о проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) для включения в проект Сводного плана (далее – проект Сводного плана), определяющие структуру и показатели Сводного плана, а также детализирующие порядок его составления. Порядок составления проекта Сводного плана установлен Инструкцией № 108-И.

Главная инспекция осуществляет контроль за выполнением Сводного плана. В части проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется межрегиональной инспекцией, контроль осуществляет генеральный инспектор Главной инспекции.

При необходимости, в порядке, установленном Инструкцией № 108-И, в Сводный план могут вноситься изменения.

График проведения проверок должен составляться с учётом основной задачи надзорной деятельности – обеспечения стабильности финансово-кредитной сферы в целом и состоятельности каждого её отдельного звена в частности. Поэтому график проверок должен быть гибким, позволяющим проводить незапланированные внезапные проверки кредитных организаций, играющих ключевую роль в экономике, неблагополучных кредитных организаций, выявленных в ходе предыдущих проверок, или в связи с иными основаниями. Территориальное учреждение Банка России при подготовке предложений в проект Сводного плана предусматривает резерв времени на проведение внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов).