Вопросы для эссе:

1. Принципы построения финансовой системы. В чем сущность финансового федерализма.

2. Проблема государственного долга: сущность и особенности в России.

3. Проблемы совершенствования налогового законодательства. Каковы причины частого его изменения в России.

4. Чем отличается политика государственных доходов от политики государственных расходов.

Задача

Задача 1.

На рынке продается 100 млн л бензина по цене 8 руб./л. После введения акциза 1 руб./л цена бензина выросла на 10 %, а объем продаж снизился на 6 %. Определите:

а) какую сумму получает государство в виде акцизов с данного рынка;

б) на какую величину изменилась выручка продавцов бензина (без учета акциза).

Задача 2.

Заработная плата работника равна 130 тыс. руб. в год. Если налоговая база для работника нарастающим итогом с начала года составляет до 100 тыс. руб., то ставка Единого социального налога составляет 35,6 %. Если же данная налоговая база — в интервале от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб., то ставка Единого социального налога составляет 20 %. Найти величину Единого социального налога.

Основные термины и понятия:

Государственный бюджет представляет собой структуру расходов и доходов государства, утвержденных в законодательном порядке.

Государственные расходы – государственные закупки и трансфертные платежи.

Доходы в основном состоят из налогов, которые взимают центральные и местные органы власти, государственных займов и поступлений из внебюджетных (целевых) фондов.

Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц, взимаемые государством, являются основным рычагом фискальной политики государства: изменяя размер налоговых ставок, правительство оказывает влияние на выпуск продукции.

Бюджетный дефицит – превышение расходов над его доходами.

Инфляционный налог выплачивают владельцы денежных средств, которые несут потери, вызванные ростом инфляции, для него вполне применима кривая Лаффера, где базой налогообложения выступают реальные кассовые остатки.

Первичный дефицит госбюджета – разность между величиной общего (фактического) дефицита и суммой процентных выплат по долгу.

Государственный долг – это сумма накопленных за определенный период времени бюджетных дефицитов (минус бюджетные излишки).

Внешний долг – задолженность государства гражданам и организациям других стран.

Внутренний долг- задолженность государства гражданам и организациям своей страны.

Бюджетно-налоговая (фискальная) политика – меры правительства по изменению государственных расходов, налогообложения и состояния государственного бюджета, направленные на обеспечение полной занятости, равновесия платежного баланса и экономического роста при неинфляционном ВВП.

Стимулирующая бюджетно-налоговая политика (фискальная экспансия) – ограничивает циклический спад экономики, предполагает увеличение госрасходов, снижение налогов или комбинирование этих мер.

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика (фискальная рестрикция) – ограничивает циклический подъем экономики, предполагает снижение госрасходов, увеличение налогов или комбинирование этих мер.

Сеньораж – доход государства от печатания денег.