Тема 5. Финансовая система и бюджетно-налоговая политика государства (2 часа) Семинарские вопросы

1. Финансовая система: ее понятие, структура, функции финансов, роль в экономике.

2. Государственный бюджет – основное звено финансовой системы страны: понятие, материальное и экономическое содержание, функции, методы формирования, составные части (доходы и расходы).

3. Налоги как основной источник госбюджета: понятие, функции, виды налогов (прямые и косвенные), принципы и методы налогообложения (пропорциональный, прогрессивный, регрессивный). Кривая Лаффера.

4. Бюджетно-налоговая (фискальная) политика: понятие, цели, инструменты, виды. Мультипликаторы государственных расходов, трансфертов, налогов.

5. Бюджетный дефицит: понятие, причины возникновения, виды (фактический, структурный, циклический), воздействие на него фискальной политики.

6. Внутренний и внешний государственный долг, причины образования и последствия его накопления.

Тестовые задания:

1. Дефицит государственного бюджета существует, если:

а) государственные расходы превышают доходы;

б) увеличиваются государственные расходы;

в) сокращается государственный долг;

г) уменьшаются налоги.

2. Первичный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:

а) текущими государственными расходами и доходами;

б) фактическим и структурным дефицитом;

в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;

г) текущими государственными расходами и доходами в условиях полной занятости;

д) фактическим дефицитом и дефицитом бюджета в условиях полной занятости.

3. Функции налогов заключаются в:

а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств;

б) увеличении объема средств, которыми распоряжается госу­дарство;

в) увеличении объема средств, направляемых на финансирова­ние государственных расходов.

4. К прямым налогам относится налог:

а) на прибыль предприятия;

б) на добавленную стоимость;

в) на золотые изделия;

г) государственная пошлина.

5. К косвенным налогам относится:

а) налог с оборота;

б) подоходный с населения;

в) с наследства и дарений;

г) на прирост капитала.

6. Правительства большинства стран применяют прогрессив­ное налогообложение личных доходов граждан, так как:

а) это значительно увеличивает поступления в государственный бюджет;

б) нельзя допустить слишком большого разрыва в доходах, по­скольку он может вызвать социальный взрыв;

в) этим чиновники пытаются уравнять свои фиксированные заработки с растущими предпринимательскими доходами.

7. Различие между эффектом мультипликатора государственных расходов и налоговым мультипликатором вызвано тем, что:

а) рост государственных закупок в отличие от снижения налогов уменьшает частные инвестиции;

б) снижение налогов в отличие от роста государственных закупок приводит к увеличению бюджетного дефицита;

в) рост государственных закупок в отличие от снижения налогов оказывает прямое и непосредственное воздействие на совокупные расходы;

г) все ответы верны.

8. Правительство хочет уменьшить военные расходы на 5 млрд руб. Чтобы со­хранить прежний объем ВВП, оно должно:

а) уменьшить налоги менее чем на 5 млрд руб.;

б) увеличить налоги более чем на 5 млрд руб.;

в) уменьшить налоги на 5 млрд руб.;

г) увеличить налоги на 5 млрд руб.;

д) нет однозначного ответа.

9. Экономика находится в равновесии, бюджет сбалансирован, уровень цен на всех национальных рынках фиксирован. Равновеликое увеличение налогов и государственных закупок приведет к:

а) уменьшению равновесного объема реального ВВП на сумму, равную приросту государственных закупок;

б) увеличению равновесного объема реального ВВП на сумму, равную при­росту государственных закупок;

в) уменьшению равновесного объема реального ВВП на большую сумму;

г) увеличению равновесного объема реального ВВП на большую сумму.

10. К числу инструментов фискальной политики относится:

а) увеличение нормы обязательных резервов;

б) покупка Центральным банком государственных ценных бумаг на откры­том рынке;

в) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государ­ственных облигаций;

г) распределение утвержденного объема государственных расходов по раз­личным статьям государственного бюджета.

11. В экономике страны отмечается полная занятость, но высокая инфляция. Какая комбинация инструментов стабилизационной политики, скорее всего, приведет к снижению темпов инфляции:

а) рост государственных расходов и покупка Центральным банком страны государственных облигаций на открытом рынке;

б) сокращение государственных расходов и продажа Центральным банком страны государственных облигаций на открытом рынке;

в) снижение налогов и покупка Центральным банком страны государствен­ных облигаций на открытом рынке;

г) увеличение налогов и продажа государственных облигаций на открытом рынке.

12. К стимулирующим мероприятиям стабилизационной фискальной политики от­носится:

а) продажа Центральным банком государственных краткосрочных облига­ций на открытом рынке;

б) покупка Центральным банком государственных краткосрочных облига­ций на открытом рынке;

в) размещение Министерством финансов при участии коммерческих бан­ков нового выпуска государственных краткосрочных облигаций с целью финансирования дополнительных государственных расходов;

в) погашение Министерством финансов размещенных ранее государственных краткосрочных облигаций.

13. В экономике с гибкими ценами и полной занятостью наиболее вероятным последствием увеличения государственных расходов и снижения налогов явится:

а) увеличение реального ВВП;

6) уменьшение реального ВВП;

в) увеличение объема частных сбережений;

г) уменьшение объема частных сбережений.

14. Если бы экономика переживала спад, что из ниженазванно­го явилось бы подходящей фискальной политикой:

а) сокращение расходов на оборону и социальные программы;

б) повышение налогов и уменьшение расходов для сбалан­сирования бюджета;

в) снижение налогов, увеличение расходов и повышение дефицита государственного бюджета;

г) поддержка растущих расходов правительства?

15. В экономике отмечается полная занятость, но высокая ин­фляция. Какая комбинация государственной политики скорее всего приведет к снижению темпов инфляции:

а) увеличение государственных расходов и продажа государст­венных облигаций;

б) сокращение государственных расходов и продажа государст­венных облигаций на открытом рынке;

в) снижение налогов и покупка государственных облигаций на открытом рынке;

г) увеличение налогов и покупка государственных облигаций на открытом рынке?

16. Облигация государственного займа — это:

а) ценная бумага, выпускаемая для создания основного капита­ла государственных предприятий;

б) ценная бумага, выпускаемая для создания оборотного капи­тала предприятия;

в) ценная бумага, выпускаемая для погашения государственно­го долга;

г) ценная бумага, создающая государственный долг.

17. Темп инфляции возрастет в наибольшей степени, если дополнительные госу­дарственные расходы покрываются за счет:

а) увеличения ставки подоходного налога с граждан;

б) увеличения косвенных налогов;

в) введения прогрессивной шкалы налогообложения;

г) продажи государственных ценных бумаг на открытом рынке;

д) получения кредитов у Центрального банка.

18. Эффективность фискальной политики вследствие роста цен:

а) повышается;

б) не изменяется;

в) понижается;

г) нет однозначного ответа.

19. Государственный долг – это:

а) задолженность населения, фирм, банков и зарубежных государств перед правительством данной страны;

б) задолженность правительства перед населением страны;

в) задолженность правительства данной страны перед иностранными госу­дарствами;

г) задолженность правительства перед всеми хозяйствующими субъектами как данной страны, так и зарубежных стран.

20. К каким экономическим последствиям может привести государственный долг:

а) к сокращению производственных возможностей нацио­нальной экономики;

б) снижению уровня жизни;

в) увеличению совокупных национальных расходов;

г) все предыдущие ответы верны?