49

1. Финансы как эк категория. Типы фин рынков. Фин система рф.

Финансы- совокуп эк отнош, возникающих в процессе формир, распред и использ фондов ДС, необх гос-ву и хозяйствующему субъекту для осущ своих задач и функций.

Признаки финансов:

1. обязательным субъектом фин отношений явл. гос-во

2. распределительный характер финансовых отношений

3. финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, которые принимают форму финансовых ресурсов.

4. все фин. отношения всегда опосредованы правовыми актами.

Финансы отличаются от денег по содержанию и функциям. Деньги – всеобщий эквивалент, финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения ВВП, а также инструмент контроля за формированием и использованием фондов денежных средств.

Функции финансов:

1. распределительная – с помощью Ф происх обеспеч каждого субъекта хоз-ния необх ему фин ресурсами, в усл товарно-ден отнош распред процессы осущ с помощью Ф. Осн объект распред- ст-ть обществ продукта и часть ст-ти нац богатства. 2. стимулир. – государство с помощью системы фин рычагов (бюджет, тарифы, цены, налоги) оказ воздействие на развитие хоз-щих субъектов, отраслей, регионов в нужном об-ву направл. 3. контрольная пост контроль за полнотой, правильностью и своевремен получ доходов и осущ расход из бюдж всех уровней и ВБФ.

Управление финансами – целенаправленное воздействие субъекта управления (спец службы мун и гос Ф) на объект управления. Объект – различные финансовые отношения (фин отнош).

Методы гос регулир Ф: косвенные (регулир цен, тамож полит, регламентация кредит отнош, налог система), прямое адм воздействие (лицензир-е предпринимат деят-ти, квоты на пр-во, фин субсидир-е и дотирование, применение гос монополии, применение фин санкций).

Инструменты упр Ф– планир, контроль, орг-ия информац-е обеспеч. На общего сур-не аппарат упр Ф включает такие органы как: Фед Собр, Президент, Правит (высшие), Мин Фин, Счет палата, ФНС, ФСФБН, Фед Казнач, ЦБ РФ и др

Цели управления гос финансами:

1. обеспечение баланса экономических интересов гос-ва, физ и юр лиц

2. обеспечение бездефицитного гос бюджета

3. обеспечение устойчивости национальной валюты.

Финансовый контроль – контроль за закон-ю и целесообраз-ю действий в обл образ, рспред и использ ден фондов гос-ва, суб РФ и мест самоупр в целях эффектив соц-эк развития страны и отдельных регионов. Задачи ФК: 1.Проверка выполнения фин обяз-в перед гос-вом и орг мест самоупр юр-ми и физ-ми лицами; 2. Проверка соблюд действующего фин зак-ва; 3. Проверка соблюд правил соверш фин операций, расчётов. Принципы осущ ФК: гласность, объектив-ть и компетент-ть, обоснов-ть и доказанность инф-ции в актах проверок и ревизии, неподкупность субъектов ФК. Объект ФК – ДС и ден фонды. Виды ФК: 1. От времени провед (предварит, текущ и послед), 2. От волеизъявл субъектов (обязат и инициат), 3. По содержанию (бюджет, налог, банк, за страх деят, тамож, валют), 4. По субъект составу (гос, мун, внутриведомств, независ). Методы ФК: 1.Наблюд (направл на общ ознакомл с сост фин деят объекта ФК), 2. Проверка (к-ль осн вопросов фин деят, провод на месте с использ баланс, отчет и расход докум для выявл наруш фин дисц и установл их последствий), 3. Обследование (опрос, анкетиров), 4. Ревизия (установл законности, достовер, целесообраз и эк эффектив-ти совершаемых хоз операций; виды – по содерж (документар и фактич), по времени (план и внеплан), по основ для назнач (повтор и дополнит), по полноте проверки (сплошные и выборочные)).

Фин посредники. Процесс аккумулир-я и размещ фин рес непосред связан с функционир фин рынков и деят фин институтов. Задача фин инстит- обеспеч эффектив перемещ средств от собственников к заёмщикам; зад фин рынков- орг-ция торговли фин активами о бяз-вами покупат и продавцов фин рес. Взаимод между покупат и продавц может осущ непосредственно (с помощью прямого финансир) или опосредованно (через посредников). Функционир рынков прямых заимвств связано с рядом трудностей, кот обуслов крупноопт хар-ром продаж, что сужает круг возможных покупат-й. Поэтому движение ДС зачастую носит опосред хар-р. Опосред финансир предполагает наличие фин посред, кот аккумулируют свободные ДС разных эк субъектов и предоставл их от своего имени на опред усл другим суб, кот нуждаются в этих сред-вах. Преимущества (с позиции кредиторов): 1. Диверсификац риска (путем распред влож по видам фин инструм), 2. Система проверки платёжеспост-ти заемщ, 3. Обеспеч постоян ур-ня ликвид-ти (возможность получ налич денег). Преимущ (для заёмщиков): 1. Упрощение проблемы поиска кредиторов, 2. Снижение кредит тавки (засчёт снижения кредит риска), 3. Трансформация сроков, 4. Удовлетвор спроса заемщиков на крупные кредиты (за счет агрегир больших сумм от множ-ва клиентов). Фин посредники: 1. Фин учрежд депозит типа (коммерч банки, сберегат институты, кредит союзы), 2. Договорные сбер учрежд (страх компании и пенсион фонды), 3. Инвестиц фонды (продажа цб – акции, инвестиц паи), 4. Иные фин орг-ции (фин компании, специализир на кредит и лизинговых операциях в сфере бизнеса и фин компании потребит кредита).

Рынок денег, капитала, валюты. Рынок денег- на кот активы обращаются менее 1 года. Инструм ден рынка служат для обеспеч ликвид сред-ми гос орг-ций и сферы бизнеса– казнач векселя, банк акцепты, депозит сертиф банков. Рынок ДС включает в себя дисконтный рын, рын межбанк кредитов, рын евровалют, рын депозит сертиф. Рынок капитала– на кот акт обращ более 1 года. Инструм рын капит служат для сбережения и инвестир- долгосроч акции, облигац, долгосрочные ссуды. Рын капит подразд на рын ссудного капитала и рын долевых цб. Валютный рынок- на кот товаром явл объекты, имеющие валют ценность (иностр валюта; цб, фонд ценности и др обязат в иностр валюте; драг металлы и природ драг камни). Субъекты валют рын: банки, биржи, экспортёры и импортёры, фин и инвест учрежд, правит орг-ции. Типовые сделки: 1. Кассовые (спот)-немедленная поставка валюты (в теч 2 дней после соверш сделки), 2. Срочные (форвард)- поставка валюты через четко опред промежуток времени, 3. Свопы – одноврем осущ операций покупки и продажи с разными сроками исполнения.

Рынки долевых и долговых цб.Оба рынка явл частью рынка капитала. Долевые цб- сертиф, подтвержд право на владение соб-ю, на долю в устав капит орг-ции, на участие в распред прибыли и, как правило, на учатие в упр этой орг-ей. Отнош на данном рынке носят хар-р собственности.На рынке ссудного капитала обращ долгосроч фин инструм, предост на усл срочности, возвратности и платности. Отнош на данном рынке носят кредит хар-р.

Эл-ты фин сист РФ: бюджет сист, фин орг-й, банк-кредит сист, сист упр фин. Фин сист- исторически сложившаяся, сформир и закрепл действующим зак-вом совокуп-ть фин отнош, фин учрежд и ден фондов. Бюджетная система- основанная на эк отнош и гос устройстве РФ, регулируемая зак-вом совокуп-ть Фед Бюдж, бюдж суб РФ, местных бюдж и бюдж гос ВБФ. Бюдж сист РФ состоит из след уровней: Фед бюдж и бюдж Фед ВБФ, 2.Бюдж суб РФ и территор гос ВБФ, 3. Местные бюдж, в т.ч. бюдж мун районов, гор округов, внутригор мун образ и бюджеты гор и сельских поселений. Принципы построения бюдж сист: единство бс; разграничение доходов, расх и ист финансир дефиц бюджетов между бюдж бс РФ; самостоят-ть бюдж; рав-во бюджет прав; сбалансир-ть бюдж, прозрачн бюдж, достоверность бюдж и др. Финансы орг-ций- совокуп-ть ден отнош, связ с формир и использ децентрализованных ден фондов в рез-те кругооборота производ-ных фондов и участия в воспроизводстве раб силы. Банк-кредит сист- совокуп разных видов взаимосвяз банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого фин-кредит механизма. В РФ состоит из 2 уровней: Банк России и коммерческие банки и кредитные орг-ции.