3. Заемные средства.

1) Межбанковские кредиты – КБ получают на основании двухсторонних отношений или с участием посредников. Финансовыми посредниками могут выступать финансовые дома, брокерские фирмы. Межбанковский кредит явл-ся более надежным, чем кредит, выдаваемый клиентам. % по данному виду кредит-я достаточно высок, и банки прибегают к заимствованию ср-в на межбанковском рынке в случаях: при наличии заявки клиента на получение кредита, в случае недостатка ср-в у КБ для поддержания ликвидности. Банки-кредиторы предоставляют кредиты с целью получения дохода от размещения временно свободных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. В настоящее время установлены стандартные сделки на сроки 1,2,3,7,14,21,30,60 и 90 дней. Наиболее популярные из них на срок 1-7 дней, т.к. они являются наименее рискованными, но позволяющими поддерживать ликвидность банка-заемщика.

2) Кредиты ЦБ предоставляются КБ в случаях:

- в порядке рефинансирования КБов, т.е. в целях улучшения их финансового состояния.

- ломбардный кредит выдается КБом под залог гос. ценных бумаг. КБ может получить ломбардный кредит, если он выполняет в полном объеме обязательные требования ЦБ, не имеет просроченной задолженности по раннее полученным кредитам, имеет достаточное обеспечение.

- кредиты овернайт предоставляются Банком Росии для завершения коммерческими банками расчетов в конце операционного дня при отсутствии или недостаточности средств на к/сч.

- внутридневные кредиты предоставляются ЦБ тем КБ, которые расположены в регионах с непрерывной обработкой платежных документов в течение операционного дня, процент за такой кредит не устанавливается, а взимается ежемесячная плата в установленных размерах.

Предоставление внутридневных кредитов и овернайт допускается в пределах лимитов рефинансирования, установленных Комитетом ЦБ по каждому банку в отдельности.

3)Выпуск облигаций КБ. С их помощью привлекаются средства юридических и физических лиц. Облигации м.б.: именными, на предъявителя, обеспеченными, необеспеченными. Различают %ные и дисконтные облигации КБов.

В качестве залога по обеспеченным облигациям могут выступать собственное имущество КБка или обеспечение, предоставленное третьими лицами. Облигации без обеспечения могут выпускаться не раннее 3 года существования банка, при условии утверждения к этому времени двух годовых балансов на сумму, превышающую размер УК.

Размещение облигаций д.б. закончено по истечении одного года с начала эмиссии.

21. Доходы, расходы, финансовые результаты кредитных организаций

Прибыль КБ – цель деятельности КБа и главный показатель результатов его деятельности.

Для выяснения фин. устойчивости КБа проводится количественная оценка прибыли, т.е. ее величины и качественная, т.е. состав операций и их по факторный анализ, принесших прибыль.

Прибыль КБа имеет большое значение для:

1. Самого КБа, т.к. является источником роста капитала.

2. Акционеров банка, т.к. представляет собой источник выплат дивидендов.

3. Клиентов банков, т.к. характеризует надежность.

Различают виды прибыли КБа:

1. Балансовая

2. Чистая (Балансовая – Налог на прибыль)

Порядок формирования балансовой прибыли:

1. Рассчитывается ∑а чистых %ных и приравненных к ним доходов.

Чистые %ные доходы = %ты полученные - %ты уплаченные

%ты полученные – это доходы от:

- размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на других счетах других банков,

- %ы от ссуд, предоставляемых другим клиентам,

- %ы, полученные от средств, переданных в лизинг,

- от ценных бумаг с фиксированным доходом.

%ты уплаченные включают операции по:

- проценты, уплаченные по займам и депозитам др. КБ,

- проценты, уплаченные по займам и депозитам юрид. и физ. лиц,

- проценты по выпущенным долговым обязательствам,

- по арендной плате.

2. Рассчитывается чистый комиссионный доход – разница м/у комиссионным доходом и комиссионным расходом.

3. Рассчитываются прочие операционные доходы:

- доходы от операций с ин. валютой и другим валютным ценностям, включая курсовую разницу,

- доход от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества,

- доход, полученный в форме дивидендов.

4. ∑ируются чистые %ные доходы, чистые комиссионные доходы и прочие операционные доходы = текущий доход КБа.

5. определяется величина прочих операционных расходов. К ним относятся:

- расходы по оплате труда,

- эксплуатационные расходы,

- расходы от операций с ин. валютой и другими валютными ценностями,

- расходы по операциям купли-продажи драг. металлов, ценных бумаг, операций репо (продажа ценных бумаг с последующим выкупом).

6. Текущие доходы КБа – прочие операционные расходы = балансовая прибыль

Порядок распределения балансовой прибыли КБа:

После уплаты налога на прбыль могут создаваться: резервный фонд, размер которого установлен учредительными документами банка (не менее 15% УК), прочие фонды (накопление и потребление), распределение дивидендов в соостветствии с Уставом. Резервный фонд при достижении установленного размера УК капитализируется, и его формирование начинается заново.

БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ