20. Пассивные банковские операции кредитных организаций в рф

Пассивные операции банка – операции, связанные с формированием ресурсов банка для выполнения активных операций, с целью получения прибыли.

Пассивы банка подразделяются на 3 части: собственный капитал, привлеченные средства и заемные средства.

1. Собственные средства кб.

Капитал банка – это сумма источников его собственных ср-в, к которым относятся: УК, резервный капитал, специальные фонды, страховые резервы, добавочный капитал, нераспределенная прибыль.

Сущность собственного капитала (СК) проявляется в его функциях: защитная (СК – источник защиты интересов вкладчиков), оперативная (СК – источник финансирования материально-технической базы), регулирующая (через регулирование СК КБ ЦБ стремится обеспечить устойчивость банковской системы).

УК формируется за счет эмиссии привилегированных и обыкновенных акций. При учреждении КБ все акции первого выпуска д.б. распространены м/у учредителями банка. Первый выпуск состоит из обыкновенных акций. При повторной эмиссии акций они распространяются путем открытой подписки.

УК м.б. объявленным и оплаченным. Полная оплата должна произойти в течение 1 месяца с момента регистрации банка. Неденежная часть капитала не должна превышать 20%.

Добавочный капитал включает 3 компонента: прирост стоимости имущества при переоценке; эмиссионный доход, полученный в период эмиссии, при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость; имущество, безвозмездно полученноев собственность от организаций и физ. лиц.

Резервный капитал предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостатка полученной прибыли, служит источником выплаты процентов по облигациям банка и дивидендов по привилегированным акциям. Формир-ся этот фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли (не менее 5% чистой прибыли). Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка, но он не может составлять менее 15% УК.

Если резервный фонд достаточен, он подлежит капитализации, т.е. присоединению к УК после чего его начисление начинается заново.

Специальные фонды – фонды для производственного и соц-ого развития самого банка. Формир-ся за счет прибыли банка. Порядок их формир-я и использ-я отражается в положениях КБ и регламентируется норм-ми актами ЦБ.

Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций. В первую очередь, это резервы, создаваемые под возможные потери по ссуде, под возможное обесценение ценных бумаг, резерв на возможные потери по прочим активам и расчетам с дебиторами.

Назначение этих резервов состоит в минимизации негативных последствий фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Они формируются за счет чистой прибыли по нормативам, установленным ЦБом.

2. Привлеченные ресурсы кб.

Особенностью деят-ти КБ является то, что основным источником его ресурсов являются не собственные, а привлеченные средства. Они составляют в структуре ресурсов банка до 90%. Привлеченные средства формируются за счет следующих банковских операций:

- открытие и ведение сетов юрид. лиц, в т.ч. банков-корреспондентов,

- привлечение во вклады денежных средств физ. лиц,

- выпуск банком собственных долговых обязательств.

Основную массу средств, привлеченных банками, составляют депозиты (форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование). К ним относятся:

1) Депозиты до востреб-я, т.е. ср-ва на р/сч юрид. лиц, на текущих счетах бюджетных орг-ций и казначейства, а также депозиты до востребования физ.лиц. Депозиты до востреб-я м.б. использованы для расчетов и использованны в любой момент.

2) Срочные депозиты – ср-ва, привлеченные на определенный срок, оформляются договором. Процентная ставка зависит от срока и суммы. При досрочном расторжении в договоре ставка снижается до ставки депозита до востреб-я.

4) Сертификаты – ценные бумаги, удостоверяющие сумму внесенного вклада и право вкладчика на получение процента и суммы по истечении установленного срока. Могут выпускаться разово и серийно. В случае досрочного погашения сертификата, проценты по ним выплачиваются как по вкладам до востребования. Сертификаты делятся на: сберегательные (выдаваемые физ.лицам) и депозитные (юрид. лицам).

Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа, они выполняют лишь функцию накопления.

5. Банковский вексель – ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) об уплате указанной на нем суммы векселедержателю в указанный срок. Банк может выпускать только простые векселя, как процентные, так и дисконтные.