15. Сущность, содержание кредита, принципы кредитования, виды кредита

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

Необхоимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, а именно наличием временно свободных денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и их потребностью у др. хозяйствующих субъектов.

Кредит необходим для поддержания непрерывного кругооборота фондов работающих предприятий, обслуживания процесса реализации производимых товаров и услуг.

Функции кредита:

- перераспределительная – носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

- экономия издержек обращения – кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

- ускоренная концентрация и централизация капитала, ускорение НТП.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить образование и эффективное развитие фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, которые осуществляются благодаря совокупности кредитно-финансовых учреждений, концентрирующих в своем распоряжении свободные денежные средства для предоставления их в ссуду

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений делятся на две категории – кредиторы и заемщики.

Кредиторами являются субъекты кредитных отношений, которые предоставляют свои временно свободные средства в распоряжение другим юридическим или физическим лицам на определенный срок.

Заемщик – субъект кредитных отношений, который получает средства в пользование (в ссуду) и обязан их возвратить в установленный срок.

Выделяют следующие виды кредитов:

1. Банковский кредит – отличается следующими особенностями:

- предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями,

- предмет договора – денежные средства,

- носят возмездный характер,

- обеспеченность кредита (залог, поручительство, гарантия),

- заключение кредитного договора в письменной форме с указанием цели кредитования,

- кредит предоставляется в безналичной форме.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам:

1. Срок погашения:

- онкольные (погашение после уведомления кредитора),

- краткосрочные (не более 6 месяцев),

- среднесрочные ( до 1 года),

- долгосрочные (от 3 до 5 лет).

2. Способы погашения:

- ссуды, проценты по которым удерживаются в момент выдачи заемщику,

- равномерными взносами в течение всего срока действия договора,

- в момент погашения кредита.

3. Наличие обеспечения:

- доверительные,

- обеспеченные,

- под финансовые гарантии

4. Целевое назначение: общего характера, целевые ссуды.

5. Категория потенциальных заемщиков:

- межбанковский кредит,

- хозяйствующим субъектам,

- населению,

- государству.

2. Потребительский – кредитором является как специализированное финансово-кредитное учреждение, так юрид. лицо. Заемщик – только физическое лицо. Млжет выдаваться как в денежной, так и в товарной форме, форме оказания услуг.

3. Коммерческий кредит – финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами в форме реализации продукции и услуг с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит. Основной признак – непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государство при этом может выступать в качестве кредитора, заемщика или гаранта.

5. Международный кредит – участниками могут выступать: 1. международные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР), 2. Правительства соответствующих государств, 3. отдельные юрид. лица, в т.ч. банки.

Основными принципами кредитования являются:

1. Возвратность – означает необходимость возврата, полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

2. Срочность – ссуда должна быть не только возвращена, но возвращена в определенный срок, указанный в кредитном договоре.

3. Платность – необходимость не только прямого возврата кредита, но и оплата права за его использование.

4. Обеспеченность – необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

5. Целевой характер – цель кредита находит отражение к кредитном договоре, нарушение условий которого может стать основанием для долгосрочного отзыва кредита или повышение ссудного %.