Тема 2 «професійна діяльність освітньо-кваліфікаційного рівня «молодший спеціаліст» за спеціальністю «фінанси і кредит»

1. Сутність та види банків

2. Організаційна структура комерційного банку

3. Права та обов’язки працівників банківських установ

1. Сутність та види банків

Банківська діяльність здійснюється організаціями зі спеціальним правовим статусом – банками. До банківської системи входять: Національний банк України (НБУ) та комерційні банки.

НБУ – центральний банк України, центральний орган державного управління у сфері банківської діяльності.

Комерційний банк – це кредитна установа, що здійснюють універсальні банківські операції для підприємств, установ і населення за рахунок грошових коштів, залучених у вигляді внесків. Сучасні банки виконують багато функцій, які, дещо узагальнивши, можна звести до такого:

• акумуляція тимчасово вільних коштів населення, господарюючих установ, державних органів;

• надання позики тим, хто має в ній потребу;

• організація розрахунків між господарюючими суб’єктами ;

• створення кредитних засобів обігу.

Перелічені вище функції комерційного банку мають загальний характер. На практиці комерційний банк надає величезну кількість послуг. Це можуть бути, наприклад, кредитні послуги, депозитні послуги, інвестиційні послуги, операції з цінними паперами, довірчі (трастові) операції, надання консультацій і багато інших.

У ринковій економіці функціонують різні види банків, які класифікують за певними ознаками:

1. За формою власності:

- державні;

- приватні;

- кооперативні.

2. За масштабами операцій:

- роздрібні (акумулюють кошти численних клієнтів, невеликі за обсягом);

- оптові (обслуговують незначну кількість великих клієнтів, а необхідні ресурси на фінансовому ринку).

3. За територіальним охопленням:

- міжнародні;

- регіональні;

- банки, що ведуть діяльність у національному масштабі (колишні спеціалізовані банки).

4. За колом виконуваних операцій:

- спеціалізовані;

- універсальні.

Спеціалізовані банки обмежують свою діяльність невеликим колом або функціонують у вузькому секторі ринку, або обслуговують окремі галузі економіки (ощадні, іпотечні, банки споживчого кредиту, банки підтримки, гарантійні, розрахункові (клірингові) банки або палати). Універсальні банки виконують широкий спектр банківських операцій, охоплюють багато секторів ринку та галузей економіки.

5. За порядком формування статутного фонду комерційні банки поділяються на акціонерні товариства публічного та приватно типу та пайові банки.

6. За наявністю мережі: багатофіліальні та безфіліальні.

2. Організаційна структура комерціного банку

Організаційна структура комерційного банку визначається двома оснвоним моментами:

• структурою управління банком;

• структурою його функціональних підрозділів та служб.

Структура управління комерційного банку

Найвищим органом управління комерційного банку є загальні збори товариства, до компетенції яких належить:

• визначення основних напрямів діяльності товариства і затвердження його планів та звіту про їх виконання;

• затвердження річних результатів діяльності банку, погляду розподілу прибутку, строку та порядку виплати дивідендів, визначення порядку покриття збитків;

• затвердження внутрішніх документів товариства, визначення організаційної структури;

• деякі інші повноваження.

Вищий орган управління будь якого банку реалізовує свої завдання та функції безпосередньо через виконавчі та контрольні органи, які повністю його підзвітні.

Виконавчим органом управління банків недержавні форми власності є правління (рада директорів). Правління банку (рада директорів) діє на основі затвердженого загальним зборами учасників чи спостережною радою банку положення і вирішує всі питання поточної діяльності, які не належать до виключної компетенції загальних зборів учасників. Роботою правління керує голова правління, який обирається чи призначається згідно зі статутом банку. Голова правління банку не може бути одночасно головою загальних зборів учасників. Контроль за фінансово-господарською діяльністю банку здійснює ревізійна комісія, склад якої затверджується загальними зборами учасників.

Завданнями ревізійної комісії:

• контроль за дотриманням банком законодавчих та нормативних актів, що регулюють банківську діяльність;

• розгляд звітів внутрішнього і зовнішнього аудиторів, підготовка відповідних пропозицій та винесення їх на розгляд загальних зборів, спостережної ради банку чи наглядової ради (у державному банку);

• складання висновку за річними звітами та балансами банку, без якого вищий орган управління не має права затверджувати річний звіт банку.

Комерційні банки з недержавною формою власності за рішенням загальним збором учасників створюють спостережний орган з метою загального керівництва роботою банку і контролює за роботою правління (ради директорів) та ревізійної комісії. Таким органом є спостережна рада, яка захищає інтереси акціонерів у перерві між проведенням загальних зборів. На спостережну раду згідно з положенням Закону України «Про банки і банківську діяльність» покладається виконання таких функцій:

• призначення та звільнення з посади голови та членів правління (ради директорів) банку;

• контроль за діяльністю виконавчого органу банку;

• визначення зовнішнього аудитора;

• установлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку;

• прийняття рішення щодо покриття збитків;

• прийняття рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій, представництв банку; затвердження їх статутів, положень;

• затвердження умов оплати праці та матеріального стимулювання членів правління банку;

• підготовка пропозицій щодо питань, які виносяться на загальні збори учасників;

• здійснення інших повноважень, делегованих загальними зборами учасників банку.

Організаційна структура комерційного банку включає функціональні служби та підрозділи, кожен з яких виконує певні операціях і має свої права та обв’язки.

Управління депозитних операцій виконує операції з мобілізації грошових коштів від юридичних, фізичних осіб та комерційних банків на депозитні рахунки.

Управління кредитних операцій здійснює кредитування юридичних та фізичних осіб.

Управління розрахунково-касового обслуговування здійснює відкриття та ведення рахунків клієнтів до запитання, безготівкові розрахунки, видачу та приймання готівки через каси банку.

Підрозділ з питань аналізу та управління ризиками встановлює ліміти за окремими операціями; визначає структуру балансу відповідно до рішень вищої управлінської ланки банку з питань політики щодо ризикованості та прибутковості діяльності банку.

Поряд з підрозділами, які виконують базові банківські операції та забезпечують управління ризиками, в банківських установах створюється цілий ряд інших підрозділів, таких як кредитний комітет, тарифний комітет, комітет з питань управління активами і пасивами, валютне управління, управління маркетингу, управління філіями.

Банки як юридичні особи мають у своїй структурі служби, що не виконують суто банківських операцій, але їх функціонування забезпечує нормальну діяльність банківської установи. Це бухгалтерія, управління кадрами, юридичний відділ, адміністративно-господарський відділ, відділ аналізу та статистики, відділ експлуатації ЕОМ, служба безпеки та інші.