- •1. Описание турагентства, его организационная структура
- •2. Миссия и цели агентства
- •3. Стратегический маркетинговый анализ
- •3.1. Анализ конъюнктуры рынка
- •3.2 Анализ конкурентов, стратегический анализ внешней среды: pest, efas – анализы
- •3.3 Стратегический анализ внутренней среды: snw – анализ
- •4. Swot – анализ
- •5. Производственный план турагентства
- •6. Выводы
- •Въезд иностранных туристов в Россию в I полугодии 2010-2006 гг.
5. Производственный план турагентства
На таблице 6 расписан производственный план турагентства «Nikitin’s Travel».
Таблица 6. Производственный план развития турагентства «Nikitin’s Travel»
тыс. рублей
Показатель |
II полугодие 2011 года |
2012 |
2013 |
2014 |
Выручка от реализации |
1 950 |
3 600 |
3 750 |
4 250 |
Себестоимость |
2 012 |
3 590 |
3 620 |
3 837 |
в том числе: |
|
|
|
|
Материальные затраты (мебель, столы, стулья, оргтехника и т.п. стоимостью до 20 000 рублей) |
182 |
50 |
50 |
75 |
Аренда офиса |
300 |
600 |
600 |
600 |
Расходы на рекламу и макетинг |
180 |
240 |
240 |
200 |
Оплата труда всех сотрудников |
990 |
1 980 |
2 005 |
2 100 |
в том числе: |
|
|
|
|
Оплата услуг курьера |
96 |
192 |
192 |
192 |
Взносы на обязательное пенсионное страхование, 20% от ФОТ |
198 |
396 |
401 |
420 |
Расходы на расчеты с фирмами по уатсорсингу |
120 |
240 |
240 |
240 |
Расходы на связь |
18 |
36 |
36 |
36 |
Расходы на Интернет |
6 |
12 |
12 |
12 |
Расходы на услуги online-бронирования |
7 |
14 |
14 |
14 |
Расходы на анцелярию |
1 |
2 |
2 |
3 |
Прочие расходы |
10 |
20 |
20 |
137 |
Прибыль от продаж |
-62 |
10 |
130 |
413 |
Единый налог, 15% |
х |
1 |
19 |
62 |
Чистая прибыль (net income) |
-62 |
8 |
110 |
351 |
Рентабельность общая, % |
-3,09 |
0,27 |
3,58 |
10,75 |
Рентабельность продаж, % |
-3,19 |
0,27 |
3,46 |
9,71 |
Рентабельность расчетная, % |
-3,08 |
0,23 |
3,04 |
9,14 |
Материалоемкость, % |
9,33 |
1,39 |
1,33 |
1,76 |
Зарплатоемкость, % |
60,92 |
66,00 |
64,16 |
59,29 |
Налоговая нагрузка (взносы в ПФР и единый налог), % |
10,15 |
11,04 |
11,21 |
11,34 |
Из приведенной выше таблицы можно сделать вывод о том, что
по итогам II полугодия 2011 года компания будет нести убытки (чистый убыток будут составлять 62 000 рублей), однако, к концу 2014 года этот показатель будет уже положительный и чистая прибыль (с учетом списания убытков 2011 года) составит 351 000 рублей.
Относительные показатели также характеризуют динамику развития турагентства. Так, показатели всех видов рентабельности от отрицательных значений во II полугодии 2011 года увеличиваются: в 2012 году преодолен порог нулевой отметки, в 2013 году – примерно 3%, а в 2014 году эти значения увеличиваются в 3 раза и составляют примерно 9%-10%. Связано это, прежде всего, с увеличением выручки с одновременным снижением себестоимости и, соответственно увеличением доли прибыцли от продаж и чистой прибыли. Расчетная величина налоговой нагрузки по единому налогу и вносам в ПФР, тем не менее, с увеличением доходности хозяйствующего субъекта также увеличивается с 10,15% до 11,34%. Связано это с увеличением исчисленных сумм налогов на заработную плату (увеличение ФОТ), а также рост налоговой базы по единому налогу.