Лекция 3. Методы и технические средства проверки подлинности документов, денежных знаков и атрибутов таможенного обеспечения

План:

1. Проверка документов – одна из форм таможенного контроля.

2. Подделка документов.

3. Способы защиты документов. Защита денежных знаков.

4. Печати и штампы

5. Элементы защиты акцизных марок

6. Атрибуты таможенного обеспечения

7. Технические средства проверки подлинности документов

Развитие международных экономических отношений ведет за собой увеличение документооборота и перемещения денежных средств через таможенную границу. Соответственно возрастает роль технических средств таможенного контроля в процедуре проверки подлинности документов, денежных средств и атрибутов таможенного обеспечения.

3.1. Проверка документов – одна из форм таможенного контроля

Согласно п. 1 ст. 367 (Проверка документов и сведений) Таможенного кодекса РФ 2003 г. «Таможенные органы проверяют документы и сведения, представленные при таможенном оформлении товаров и транспортных средств в соответствии с настоящим Кодексом, в целях установления подлинности документов и достоверности содержащихся в них сведений, а также правильности их оформления».

Виды документов

Проверка подлинности документов, предъявленных для таможенных целей, предполагает проведение экспресс-исследования на предмет выявления фактов изменений первоначального содержания или вида документов.

К таким документам относятся: таможенные декларации; разрешительные документы министерств, Центрального банка России и различных государственных инспекций (например, разрешения на ввоз или вывоз оружия, культурных ценностей, сертификат безопасности и т.п.); сопроводительные документы на отдельно следующий багаж; документы на покупку автомобилей; учредительные документы; договора и контракты; банковские документы; доверенности на таможенное оформление грузов и другие разные по формам, штампам, подписям и печатям документы.

Последовательность проверки документов

1. установление подлинности бланка;

2. проверка правильности заполнения;

3. установление подчисток;

4. установление вытравливания;

5. установление дописок и исправлений;

6. установление факта замены фотокарточки;

7. установление факта замены листов;

8. установление подделки оттисков печатей и штампов.

Первоначально проверка проводится путем визуального осмотра документов. В случае подозрений на подделку проводится их более тщательный анализ с использованием технических средств, имеющихся в таможенном органе. В необходимых случаях документы могут передаваться на экспертизу с оформлением соответствующего постановления.

3.2. Подделка документов

3.2.1. Виды подделок

Документы могут подделываться частично или полностью.

Частичная подделка – это незаконное внесение в реквизиты подлинного бланка документа изменений и дополнений, замена какой-либо его части. Такие изменения вносятся путем подчистки, химического травления текста, дописки отдельных букв или слов, замены фотокарточки, листов в документах, подделки подписей, оттисков печатей и штампов.

Полная подделка – это изготовление или подбор всех составных частей документа: бумаги, бланка, рукописного текста, удостоверительных средств (подписи, печати, штампы) под подлинный образец или изготовление документа произвольной формы.

3.2.2. Способы подделки

Изменения в подлинный документ (частичная подделка) вносятся путем:

• подчистки;

• химического травления текста;

• дописки, допечатки, исправления текста;

• замены частей документа (фотокарточки, листов в многостраничных документах);

• подделки подписей, оттисков печатей и штампов.