8. 3. Вопросы к экзамену

1. Понятие налога, сущность, признаки, функции

2. Налоги как финансово-экономическая категория

3. Налоги как экономическая основа государства

4. Влияние налогов на экономические процессы

5. Принципы налогообложения

6. Экономические элементы налога, их характеристика

7. Методы налогообложения

8. Налоговая декларация: содержание, порядок представления

9. Налоговая система РФ: понятие, уровни налоговой системы

10. Классификация налогов

11. Налоговая политика: понятие, цели, задачи

12. Налоговое планирование и прогнозирование

13. Налоговый механизм: понятие, структура, эффективность использования

14. Налоговая тактика и стратегия

15. Федеральная налоговая служба РФ: задачи, структура, компетенция.

16. Центральный аппарат Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция

17. Управления Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция.

18. Инспекции Федеральной налоговой службы РФ: структура, компетенция.

19. Полномочия таможенных органов в РФ в области налогообложения.

20. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект, налоговая база, ставки, сроки и порядок уплаты

21. Классификация доходов организации

22. Классификация расходов организации

23. Методы определения доходов и расходов организации

24. Порядок переноса убытков на будущее

25. Налогообложение отдельных видов доходов

26. Особенности налогообложения прибыли кредитных организаций

27. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций

28. Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц

29. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на прибыль

30. НДС: понятие, объект, плательщики, ставки. операции, не облагаемые НДС.

31. НДС: порядок определения налоговой базы. Освобождение от уплаты НДС, сроки и порядок уплаты.

32. Налоговые вычеты по НДС: условия и механизм применения. Счет – фактура: значение и порядок учёта.

33. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты НДС

34. ЕСН: экономическая сущность, плательщики, объект, выплаты, не подлежащие налогообложению

35. ЕСН: ставки, определение налоговой базы

36. Особенности расчётов взносов на обязательное пенсионное страхование

37. Особенности исчисления и уплаты ЕСН

38. Акцизы: экономическая сущность, подакцизные товары, ставки, сроки и порядок уплаты

39. Налоговые вычеты по акцизам: условия и порядок применения

40. Налог на имущество организаций: плательщики, объект, необлагаемое имущество, ставка, льготы

41. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций, сроки и порядок уплаты налога

42. Водный налог: плательщики, объект, ставки, сроки и порядок уплаты, льготы

43. Земельный налог: объект, не облагаемые земли, плательщики, ставки, льготы

44. Земельный налог: особенности определения налоговой базы, необлагаемый минимум, сроки и порядок уплаты отдельными категориями плательщиков

45. Особенности исчисления земельного налога отдельными категориями плательщиков

46. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: объект, плательщики, ставки, льготы, сроки и порядок уплаты.

47. Налог на добычу полезных ископаемых: объект, плательщики, ставки, льготы, сроки и порядок уплаты

48. Особенности определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых

49. Таможенные пошлины: объект, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты.

50. Таможенные пошлины на экспортные и импортные товары. Критерии дифференциации. Определение таможенной стоимости товаров. Льготы.

51. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Организации, не имеющие право перехода на упрощенную систему. Объекты, ставки единого налога.

52. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН, сроки и порядок уплаты единого налога

53. Особенности исчисления единого налога, подлежащего уплате в бюджет, при объекте «доходы». Порядок исчисления минимального налога.

54. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности: нормативная база, виды деятельности, облагаемые ЕНВД, ставка, налоговая база

55. Основные понятия: вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности. Особенности исчисления ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет. Срок и порядок уплаты.

56. НДФЛ: объект, плательщики, доходы, не подлежащие налогообложению, ставки

57. Определение налоговой базы по НДФЛ при получении отдельных видов доходов

58. Стандартные, социальные налоговые вычеты: условия и порядок получения

59. Профессиональные и имущественные налоговые вычеты: условия и порядок получения

60. Налогообложение доходов иностранных граждан в РФ

61. Декларация по НДФЛ: порядок и условия представления

62. Налог на имущество физических лиц: объект, плательщики, ставки, особенности исчисления и уплаты

63. Госпошлина: понятие, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты

64. Госпошлина: порядок возврата (зачёта), льготы

65. Транспортный налог: объект, плательщики, ставки, сроки и порядок уплаты различными категориями плательщиков налога, льготы

66. Налог на игорный бизнес: плательщики, объекты, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты

67. Права и обязанности налогоплательщиков

68. Права и обязанности налоговых органов

69. Налоговое правонарушение: понятие, виды

70. Ответственность за правонарушения законодательства о налогах и сборах: понятие, виды

71. Роль обстоятельств в налоговых правонарушениях. Формы вины

72. Камеральная налоговая проверка: понятие, методы проведения

73. Выездная налоговая проверка: понятие, методы проведения

74. Порядок оформления результатов налоговых проверок