- •Министерство образования рф кумертауский институт экономики и права
- •«Налоги и налогообложение»
- •080109.65 «Бухгалтерский учет и аудит»
- •Содержание
- •1. Место дисциплины в учебном процессе.
- •2. Цели и задачи дисциплины.
- •3. Требование к уровню освоения содержания дисциплины.
- •4. Связь с другими дисциплинами
- •5. Объём дисциплины и виды учебной работы
- •6. Содержание дисциплины
- •6.1. Разделы дисциплины и виды занятий
- •6.2. Содержание разделов дисциплины
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Рефераты (2 часа)
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Самостоятельное изучение (1 час)
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая система рф
- •Рефераты (6 часов):
- •Тема 4. Налоговая политика государства.
- •Самостоятельное изучение (2 часа)
- •Тема5. Управление налоговой системой
- •Раздел III. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Налогообложение прибыли (дохода) организаций
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 8. Единый социальный налог.
- •Тема 9. Акцизы.
- •Тема 10. Налог на имущество организаций.
- •Тема 11. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 12.Единый сельскохозяйственный налог (есхн)
- •Тема 13.. Таможенные пошлины.
- •Тема 14.Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
- •Практическое занятие (1 час)
- •Практическое занятие (1час)
- •Раздел III. Налогообложение физических лиц.
- •Тема 15. Налогообложение доходов физических лиц.
- •Тема 16.. Налогообложение имущества физических лиц.
- •Раздел V. Налоговый контроль.
- •Тема 20. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
- •Тема 21. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
- •Тема 22. Формы и методы налогового контроля.
- •7. Учебно - методическое обеспечение дисциплины
- •7. 1.Рекомендуемая литература
- •7. 2. Методические рекомендации преподавателю по организации изучения дисциплины.
- •7.3. Методические указания по организации семинарских занятий
- •7.4. Методические указания по организации самостоятельной работы
- •7.4.1. Тематика курсовых работ
- •7.5. Методические указания по проведению практических занятий
- •7.6. Методические указания по проведению лабораторного практикума
- •8. Организация итоговой аттестации
- •8. 1. Рекомендации по проведению итоговой аттестации
- •8. 2. Критерии оценки знаний, умений, навыков
- •8. 3. Вопросы к экзамену
- •9. Средства обеспечения освоения дисциплины.
7.6. Методические указания по проведению лабораторного практикума
Лабораторный практикум – вид учебных занятий, предусматривающий решение комплексных задач, требующих применения как научно – теоретических знаний, полученных при изучении различных дисциплин, так и практических навыков, приобретённых на практических занятиях, с использованием специального оборудования.
Во время проведения практикума студент должен продемонстрировать владение различными методами научных исследований, умение выбирать наиболее подходящие из них и успешно применить их на практике.
Оформляется практикум отчётом, в котором даётся описание проведённой работы и обобщаются полученные результаты, в тетради. По завершению практикума тетрадь сдаётся преподавателю на проверку.
Оценки за выполнение практикума выставляются по пятибалльной системе и учитываются как показатели текущей успеваемости студента.
8. Организация итоговой аттестации
8. 1. Рекомендации по проведению итоговой аттестации
Формой итоговой аттестации по дисциплине «Налоги и налогообложение» является экзамен. Экзаменационный билет состоит из двух теоретических вопросов и одного практического задания. Для подготовки к ответу студенту предоставляется 20 минут. Для выполнения практического задания необходимо иметь калькулятор. Оценки за экзамен выставляются по пятибалльной системе.
8. 2. Критерии оценки знаний, умений, навыков
Знания, умения и навыки по дисциплине «Налоги и налогообложение» оцениваются оценками: «отлично», «хорошо», «удовлетворительно». Эти оценки проставляются в аттестационную ведомость. Оценка «неудовлетворительно» в зачётную книжку студента не проставляется.
Основой для определения оценки на экзамене по дисциплине «Налоги и налогообложение» служит уровень усвоения студентами материала, предусмотренного рабочей программой данной дисциплины.
При выставлении оценок по дисциплине «Налоги и налогообложение» должны быть применены следующие критерии:
оценка «отлично» выставляется студенту, если он точно усвоил программный материал, исчерпывающе, чётко и логически стройно его излагает, свободно справляется с выполнением практических задач, причём, не затрудняется с ответом при видоизменении заданий, использует в ответе материал дополнительной литературы, предложенной для самостоятельного изучения, правильно обосновывает принятое решение.
оценка «хорошо» выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу его излагает, не допуская существенных неточностей в ответе, правильно применяет теоретические знания при решении практических задач.
оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, который не знает значительной части программного материала, в т.ч. предложенного для самостоятельного изучения, допускает существенные ошибки, с затруднениями выполнят практические задания.
неявка на экзамен отмечается в аттестационной ведомости словами «не явился» и в случае последующего выявления неуважительности причины деканом факультета проставляется неудовлетворительная оценка.