- •Министерство образования рф кумертауский институт экономики и права
- •«Налоги и налогообложение»
- •080109.65 «Бухгалтерский учет и аудит»
- •Содержание
- •1. Место дисциплины в учебном процессе.
- •2. Цели и задачи дисциплины.
- •3. Требование к уровню освоения содержания дисциплины.
- •4. Связь с другими дисциплинами
- •5. Объём дисциплины и виды учебной работы
- •6. Содержание дисциплины
- •6.1. Разделы дисциплины и виды занятий
- •6.2. Содержание разделов дисциплины
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Рефераты (2 часа)
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Самостоятельное изучение (1 час)
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая система рф
- •Рефераты (6 часов):
- •Тема 4. Налоговая политика государства.
- •Самостоятельное изучение (2 часа)
- •Тема5. Управление налоговой системой
- •Раздел III. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Налогообложение прибыли (дохода) организаций
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 8. Единый социальный налог.
- •Тема 9. Акцизы.
- •Тема 10. Налог на имущество организаций.
- •Тема 11. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 12.Единый сельскохозяйственный налог (есхн)
- •Тема 13.. Таможенные пошлины.
- •Тема 14.Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
- •Практическое занятие (1 час)
- •Практическое занятие (1час)
- •Раздел III. Налогообложение физических лиц.
- •Тема 15. Налогообложение доходов физических лиц.
- •Тема 16.. Налогообложение имущества физических лиц.
- •Раздел V. Налоговый контроль.
- •Тема 20. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
- •Тема 21. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
- •Тема 22. Формы и методы налогового контроля.
- •7. Учебно - методическое обеспечение дисциплины
- •7. 1.Рекомендуемая литература
- •7. 2. Методические рекомендации преподавателю по организации изучения дисциплины.
- •7.3. Методические указания по организации семинарских занятий
- •7.4. Методические указания по организации самостоятельной работы
- •7.4.1. Тематика курсовых работ
- •7.5. Методические указания по проведению практических занятий
- •7.6. Методические указания по проведению лабораторного практикума
- •8. Организация итоговой аттестации
- •8. 1. Рекомендации по проведению итоговой аттестации
- •8. 2. Критерии оценки знаний, умений, навыков
- •8. 3. Вопросы к экзамену
- •9. Средства обеспечения освоения дисциплины.
7.3. Методические указания по организации семинарских занятий
Семинар - особая форма учебно – теоретических занятий, которая служит дополнением к лекционному курсу. Семинар посвящается детальному изучению отдельной темы и проводится в каждой студенческой группе отдельно.
Цель семинарского занятия – формирование профессиональных и учебных умений у студентов, необходимых в последующей учебной деятельности по общеобразовательным и специальным дисциплинам.
Студенты заблаговременно знакомятся с планом семинарских занятий и литературой, рекомендуемой для изучения данной темы.
Главным источником знаний на семинаре являются учебники, учебная, справочная, периодическая литература, а также лекционные конспекты, составляемые студентами в ходе объяснения.
При подготовке к семинарскому занятию студенту необходимо изучить рекомендуемую литературу, делая при этом конспект прочитанного или выписки, необходимые для обсуждения на семинаре.
Основная форма работы на семинаре – коллективные обсуждения заранее поставленных ключевых вопросов по предложенным темам.
Участие студентов в обсуждении вопросов на семинарских занятиях оценивается по пятибалльной системе, и оценки выставляются в журнал учебных занятий.
7.4. Методические указания по организации самостоятельной работы
Самостоятельная работа - это планируемая учебная и научная работа студентов, выполняемая по заданию преподавателя и под его методическим руководством, но без его непосредственного участия.
Цели самостоятельной работы:
систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;
углубление и расширение теоретических знаний;
формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную документацию и специальную литературу;
развитие познавательных способностей и активности студентов, самостоятельности, ответственности, организованности;
формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию и самореализации;
развитие исследовательских умений.
Содержание самостоятельной работы студентов по дисциплине «Налоги и налогообложение» определено следующими формами работы - самостоятельное изучение тем с составлением конспекта, подготовка рефератов, подготовка курсовой работы.
Формами контроля результатов самостоятельной работы являются проверка конспектов тем и рефератов преподавателем, защита курсовых работ.
Проверка конспектов студентов и рефератов осуществляется после изучения каждого раздела дисциплины. Курсовая работа защищается по окончании изучения дисциплины.
Критериями оценки результатов самостоятельной работы студентов являются:
уровень освоения студентом учебного материала;
умение студента использовать теоретические знания при выполнении практических задач;
сформированность обще учебных умений;
обоснованность и чёткость изложения ответа;
оформление материала в соответствии с требованиями.
Самостоятельная работа оценивается по пятибалльной системе, и оценки выставляются в журнал учебных занятий.
Перечень тем для самостоятельного изучения, рефератов, курсовых работ предложен в данной программе.
Порядок организации подготовки к семинарским занятиям и выполнению самостоятельной работы содержится в методических указаниях к семинарским занятиям и к выполнению самостоятельной работы для студентов.