2. Оценка и анализ оборотных средств спк "Пушкинский"

2.1 Организационно-экономическая характеристика спк "Пушкинский"

СПК "Пушкинский" специализируется на выпуске нефтепродуктов широкого назначения, такие как промышленные масла, смазки, смазочно-охлаждающие жидкости. Продукция акционерного общества находит применение в сельском хозяйстве, строительстве, машиностроении, металлургии, металлообработке, электроэнергетике, химической и других отраслях промышленности.

Рынок сбыта пластичных смазок составляют большое количество промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий. Основную долю в объеме продаж составляют партии продукции более 5 тн. Рынок характеризуется комплексным характером закупок, т.е., как правило, потребитель покупает не один вид смазок, а несколько. Географически потребители рассредоточены на территории всей страны. При принятии решения о закупке большую роль играет величина транспортных расходов. С крупными промышленными предприятиями и нефтебазами на данном рынке работают несколько крупных посредников-трейдеров (ООО "Промсервис", ООО "Континент-2000", ЗАО ФПК "Уральская марка", ООО ТД "Техснабкомплект", ООО "Торговый дом "Вирона", ООО Компания "Кузнецкий Уголь").

Рынок сбыта смазочно-охлаждающих жидкостей состоит из предприятий цветной металлургии, металлообработки и машиностроения. Объем разовых закупок, как правило, более 5 тн. Многие потребители данной продукции работают напрямую с заводом и самостоятельно оплачивают продукцию (АВТОВАЗ, КАМАЗ, Ижевский механический завод, заводы группы "ГАЗ" и др.).

Рынок сбыта защитно-консервационных материалов включает ограниченное число машиностроительных предприятий. За исключением состава Оремин АЦ, наибольший удельный вес в структуре реализации составляют партии от 1 до 3 тн.

Рынок сбыта церезино-восковых составов включает предприятия резинотехнической, кабельной промышленности и машиностроительного комплекса. Основной объем закупаемых партий товара более 5 тн. Рынок характеризуется стабильностью установившихся деловых связей и работой непосредственно с конечными потребителями продукции.

На рынке сбыта топочного мазута заключено несколько договоров с крупными покупателями, по которым осуществляется отгрузка больших товарных партий.

В настоящее время реализация готовой продукции завода осуществляется через собственное сбытовое подразделение и с привлечением посреднических коммерческих структур. Успешно работает сеть региональных торговых партнеров из 10 компаний для продвижения продукции в регионах. Крупным клиентам в зависимости от объема закупок предоставляются скидки.

Таблица 2.1.1

Основные показатели деятельности СПК "Пушкинский" за 2010-2011 гг.

Наименование	Ед. изм.	Отчет за 2008 год	2009 год		Отклонение от:
			план	факт		плана	отчета
2	3	4	5	6		7	8
Производство продукции - всего	тонн	538343	687870	381722		-306148	-156621
В том числе:		43196	40066	34988		-5078	-8208
Собственное производство НМЗ
- масла	тонн	33270	30103	26534		-3569	-6736
- смазки пластичные	тонн	3819	3366	3503		137	-316
- смазочно-охлаждающие и технологические жидкости	тонн	3924	4535	3186		-1349	-738
- защитно-консервационные материалы	тонн	1893	1789	1699		-90	-194
- церезино-восковая продук ция	тонн	290	273	66		-207	-224
Производство по даваль - ческой схеме	тонн	495147	647804	346734		-301070	-148413
Загрузка мощностей НМЗ	%	24,7	23	20		-3	-5
Объем реализации нефтепродуктов	тонн	516106	664610	398143		-266467	-117963
Реализация нефтепродуктов (без НДС)	тыс. руб.	4025066	6932551	3999473		-2933078	-25593
Прибыль от продаж		276202	13236	290706		277470	14504
Чистая прибыль		197032	1828	207021		205193	9989
Численность работающих	чел.	320	331	304		-27	-16
Среднемесячная зарплата	руб.	17336	18967	18956		-11	1620
Освоение капвложений	тыс. руб.	10143	39112	8753		-30357	-1388
социальная программа		7764	8176	8467		291	703
обучение и развитие персонала		516	600	418		-182	-98
численности и заработной. платы		67975	76993	70268		-6725	2293
охрана окружающей среды		701	4469	2374		2095	1673
промышленная безопасность и охрана труда		7307	7593	5131		- 2462	- 2176
Информатизации и связи		3115	5201	3723		-1478	-608
благотворительности и спонсорства		237	239	231		-9	-7
капитального ремонта основных средств		2951	7695	755		- 6940	- 2196
по безопасности		10488	10730	10409		-321	-79

За 2009 год акционерным обществом произведено продукции собственного производства 34988,11 тонны, из них: 26533,77 тонн (76%) масел, 3502,83 тонн смазок (10 %), защитно-пленочных покрытий 1698,93 тонн (4,9%), смазочно-охлаждающих жидкостей 3185,95 тонн (9,1%), прочей продукции 66,63 тонн - (0,2%) (данные представлены в таблице 2.1.1)

В сравнении с бизнес - планом уменьшен выпуск продукции собственного производства на 5077,69 тонн (12,8%), реализовано продукции меньше плана на 6626,5 тонн (15,9%), загрузка мощностей уменьшилась на 13%.

Из общего объема реализации за 2009 год 16% приходится на экспорт, а 84% на внутренний рынок. В структуре реализации продукции на внутреннем рынке до 80% общего объема суммарно приходится на рынки сбыта Центрального, Сибирского, Приволжского и Уральского федеральных округов. Рынки сбыта указанных округов рассматриваются как приоритетные в сбытовой политике предприятия.

Общее количество потребителей продукции завода составляет более 200 предприятий на территории России и в странах ближнего и дальнего зарубежья.

Общий объем реализации продукции уменьшен в 2009 году по сравнению с 2008 г. на 23%.

Чистая прибыль получена в сумме 207 021 тыс. руб., что выше плана на 205 093 тыс. руб., отчета за 2008 г. на 9 989 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников СПК "Пушкинский" за 2009 год составила 304 человека.

Среднемесячная заработная плата работников за 2009 год составила 18 956 руб. в месяц, прирост к 2008 году составил - 9,34 %.

По программе "Обучения и развития персонала" СПК "Пушкинский" за 2009 год планировалось израсходовать 600 тыс. руб., а фактически израсходовали 418 тыс. руб. в связи с тем, что в 2009 году производилось только обязательное обучение в связи с требованиями органов государственного надзора.

В области корпоративного управления и финансов стратегия СПК "Пушкинский" направлена на достижение следующих целей:

снижение долгосрочной и среднесрочной дебиторской задолженности;

оптимизацию функции контроллинга и системы управленческой информации;

внедрение современных систем планирования, учета и отчетности.