Розділ 6 Аналіз трудових ресурсів

На ПАТ «ЧХК» проводився аналіз використання трудових ресурсів, основними завданнями даного аналізу було:

- вивчити та оцінити склад та структуру трудових ресурсів підприємства;

- розрахувати показники плинності кадрів;

- розрахувати вплив факторів на продуктивність праці;

- дослідити структуру фонду оплати праці, динаміку фонду оплати праці ;

- виявити резерви використання трудових ресурсів.

Аналіз руху кадрів ПАТ «ЧХК» відображено у табл. 6.1 (додатки С, Т).

Таблиця 6.1

Динаміка руху кадрів на ПАТ «ЧХК» за 2010-2011 роки

Показник	Кількість осіб
	2010 рік	2011 рік
Прийнято працівників протягом року, чол.	70	77
Вибуло працівників, усього, чол. в т.ч. за власним бажанням	67 67	54 54
Середньооблікова чисельність працівників, чол.	353	435

Рух робочої сили характеризується такими коефіцієнтами (6.1- 6.5):

Коефіцієнт обігу по прийому (2010 р.):70 / 353 = 0,198

Коефіцієнт обігу по прийому (2011 р.): 77 / 435 = 0,177

Коефіцієнт обігу по звільненню (2010 р.): 67 / 353 = 0,190

Коефіцієнт обігу по звільненню (2011 р.): 54 / 435 = 0,124

Коефіцієнт загального обігу (2010 р.): (70 + 67 ) / 353 = 0,388

Коефіцієнт загального обігу (2011 р.): (77 + 54) / 435 = 0,301

Коефіцієнт плинності робочої сили (2010 р.): 67 / 353 = 0,190

Коефіцієнт плинності робочої сили (2011 р.): 54 / 435 = 0,124

Показники руху робочої сили розглянемо в таблиці 6.2.

Таблиця 6.2

Показники руху робочої сили на ПАТ «ЧХК» за 2010-2011 роки

Показник	2010 рік	2011 рік	Абсол. відхилення (+, -)
Коефіцієнт по прийому	0,198	0,177	- 0,021
Коефіцієнт по звільненню	0,190	0,124	- 0,066
Коефіцієнт загального обігу	0,388	0,301	- 0,087
Коефіцієнт плинності робочої сили	0,190	0,124	- 0,066

За даними табл. 6.2 можна спостерігати позитивні зрушення по основних показниках руху робочої сили: коефіцієнт плинності робочої сили знизився на 0,021; коефіцієнт по звільненню – на 0,066. Коефіцієнт загального обігу зменшився в динаміці на 0,087, а коефіцієнт по прийому – на 0,066. В цілому значення даних показників не дуже високі, можна казати про незначну плинність кадрів.

Наступним кроком проведемо аналіз структури фонду оплати праці, який розглянуто в таблиці 6.3 (додатки С, Т)

Таблиця 6.3

Структура фонду оплати праці на ПАТ «ЧХК» за 2010-2011 рр.

Показники	2010 р.		2011 р.		Відхиле-ння по структурі, %
	тис. грн.	Пит. вага у ФОП, %	тис. грн.	Пит. вага у ФОП, %
Фонд оплати праці штатних працівників	8084,7	100,00	12566,5	100,0	-
Фонд основної заробітної плати	5120,3	63,33	7241,0	57,62	-5,71
Фонд додаткової заробітної плати	2250,0	27,83	3886,1	30,92	3,09
Заохочувальні та компенсаційні виплати	714,4	8,84	1439,4	11,45	2,62

Таким чином, можна спостерігати загальне зростання фонду оплати праці на ПАТ «ЧХК» за усіма його складовими. Пояснюється це тим, що на підприємстві значно зросла чисельність працівників (на 82 чоловіка).

Можна побачити, що у 2011 року на даному підприємстві зросла питома вага додаткової заробітної плати у загальній сумі фонду оплати праці (на 3,04%), тоді коли частка основної заробітної плати, навпаки зменшилась (на 5,71%). Крім того, у звітному періоді зросла сума заохочувальних та компенсаційних виплат.

Надалі в таблиці 6.4 розглянемо динаміку фонду оплати праці (додатки С, Т).

Таблиця 6.4

Динаміка фонду оплати праці на ПАТ «ЧХК» за 2010-2011 років

Показники	2010 р. тис. грн.	2011 р. тис. грн.	Відхилення
			(+, -)	%
Обсяг виробництва продукції, тис. грн.	81819,5	101930,1	20110,6	24,58
Середньооблікова чисельність, чол.	353	435	82	23,23
Фонд оплати праці, тис. грн.	8084,7	12566,5	4481,8	55,44
Фонд основної заробітної плати, тис. грн.	5120,3	7241,0	2120,7	41,42
Фонд додаткової заробітної плати, тис. грн.	2250,0	3886,1	1636,1	72,72
Заохочувальні та компенсаційні виплати, тис. грн.	714,4	1439,4	725	101,48

Аналіз наведених даних дає підставу для таких вис­новків. Насамперед, при збільшенні обсягу виробництва у звітному періоді порівняно з базовим на 20110,6 тис. грн. або на 24,58% фонд оплати праці на під­приємстві збільшився на 4481,8 тис. грн. або на 55,44%, враховуючи те, що середньооблікова чисельність працівників зросла на 82 чоловіки або на 23,23%.

Оцінка середньої заробітної плати наведена в таблиці 6.5.

Таблиця 6.5

Оцінка середньої заробітної плати на ПАТ «ЧХК» за 2010-2011 роки

Показники діяльності	2010 рік	2011 рік	Відхилення
			(+, -)	%
Обсяг виробництва, тис.грн.	81819,5	101930,1	20110,6	24,58
Фонд оплати праці, тис. грн.	8084,7	12566,5	4481,8	55,44
Середньоблікова чисельність персоналу, чол. - у т.числі виробничого персоналу	353 301	435 382	82 81	23,23 26,91
Середня заробітна плата , тис. грн.	22,90	28,89	5,99	26,16

На основі даних таблиці використовуючи метод абсолютних різниць визначимо вплив на фонд оплати праці зміни середньої чисельності працівників та середньорічної заробітної плати:

ФОП(Ч) = (Ч 2011 – Ч 2010 )*ЗП 2010 = 82 * 22,90 = 1877,8 тис. грн.;

ФОП(ЗП) = Ч 2011*(ЗП 2011 – ЗП 2010) = 435 * 5,99 = 2605,65 грн.

Баланс відхилень: 1877,8 + 2605,65 = 4483,45 тис.грн.

У нашому випадку по ПАТ «ЧХК» в порівнянні з 2010 р. у 2011 році фонд оплати праці збільшився на 4483,45 тис. грн. це відбулося за рахунок:

1) збільшення чисельності персоналу на 82 чол. (викликало зростання фонду оплати праці на 1877,8 тис. грн.);

2) збільшення середньорічної заробітної плати одного працюючого на 5,99 тис. грн., що викликало збільшення фонду оплати праці на 2605,65 тис. грн.

Відносна економія (перевитрати) фонду заробітної плати з урахуванням виконання плану по продукції (темпу росту) розраховується так, щоб плановий фонд заробітної плати попередньо корегується на виконання виробничого плану, а потім із цією перерахованою базою співставляються фактичні витрати.

Тобто, відносне відхилення виробництва продукції становить - 24,58%.

Отже базовий фонд заробітної плати (скоригований) буде становити (Фп):

Фп = 8084,7 *(100 + 24,58) / 100 = 100719,92 тис.грн.

А тому відносна економія (перевитрата) фонду заробітної плати (Ефп)

ЕФп = 100719,92 - 12566,5 = - 2494,58 тис.грн.

Тобто відносна перевитрата фонду заробітної плати на ПАТ «ЧХК» становила 2494,58 тис.грн.

За аналогічною методикою розрахуємо відносну економію (перевитрати) робочої сили саме виробничого персоналу на ПАТ «ЧХК»:

1. 353 * (100 +24,58) / 100 = 440 чол.

2. 440 – 435 = 5 чол.

Отже, можна зробити висновок про реальну нестачу виробничого персоналу на даному підприємстві у кількості 5 чол.

Аналіз продуктивності праці на ПАТ «ЧХК» розпочинається загальною характеристикою динаміки цього показника. На першому етапі проаналізуємо динаміку продуктивності праці на підприємстві. Вихідні дані для аналітичного дослідження відображені в таблиці 6.6 (додатки С-Ф).

Таблиця 6.6