5. За даними балансу проаналізувати структуру залучених та запозичених коштів банку, при умові, що кошти банків розподіляються у співвідношеннях, які наведені у таблиці 5.

Таблиця 5

Порядок розподілу коштів ПАТ «ВТБ Банк»

Показник	Процент розподілу коштів банку
	Попередній рік	Звітний рік
кошти банків, у т.ч.: до запитання строкові	13658040 4552680	12327833,7 5283357,3
кошти клієнтів, у т.ч.: до запитання строкові	4851123 3234082	7758606,05 4177710,95

Розрахуємо кошти банку відповідно до заданого розподілу.

Попередній рік:

1. кошти банків:

• до запитання – 75%: 18210720*0,75 = 13658040 тис.грн.,

• строкові – 25%: 18210720*0,25 = 4552680 тис.грн.

2. кошти клієнтів:

• до запитання – 60%: 8085205*0,60 = 4851123 тис.грн.,

• строкові – 40%: 8085205*0,40 = 3234082 тис.грн.

Звітний рік:

1. кошти банків:

• до запитання – 70%: 17611191*0,70 = 12327833,7 тис.грн.,

• строкові – 30%: 17611191*0,30 = 5 283357,3 тис.грн.

2. кошти клієнтів:

- до запитання – 65%: 11936317*0,65 = 7758606,05 тис.грн.,

• строкові – 35%: 11936317*0,35 = 4177710,95 тис.грн.

Таблиця 6

Аналіз складу та структури зобов’язань ПАТ «ВТБ Банк»

Статті балансу	Попередній період		Звітний період		Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн	у % до бази	за п,п. структури
Зобов’язання всього, у т.ч.:	28801172	100	32863312	100	4062140	14,10	-
Кошти банків: до запитання строкові	13658040 4552680	47,42 15,81	12327833,7 5283357,3	37,51 16,08	−1330206,3 730677,3	−9,74 16,05	−9,91 0,27
Кошти клієнтів: до запитання строкові	4851123 3234082	16,84 11,23	7758606,05 4177710,95	23,61 12,71	2907483,05 943628,95	59,93 29,18	6,77 1,48
Кредити, які отримані від інших банків	-	-	-	-	-	-	-
4. Інші папери власного боргу	-	-	-	-	-	-	-
5. Інші зобов’язання	63506	0,22	93667	0,29	30161	47,5	0,07

Розрахуємо склад та структуру зобов’язань ПАТ «ВТБ Банк».

Попередній період, %:

кошти банків:

• до запитання = (13658040/28801172)*100 = 47,42%,

• строкові = (4552680/28801172)*100 = 15,81%.

кошти клієнтів:

• до запитання = (4851123/28801172)*100 = 16,84%,

• строкові = (3234082/28801172)*100 = 11,23%.

Інші зобов’язання = (63506/28801172)*100 = 0,22%.

Звітний період, %:

кошти банків:

• до запитання = (12327833,7/32863312)*100 = 37,51%,

• строкові = (5283357,3/32863312)*100 = 16,08%.

кошти клієнтів:

• до запитання = (7758606,05/32863312)*100 = 23,61%,

• строкові = (4177710,95/32863312)*100 = 12,71%.

Інші зобов’язання = (93667/32863312)*100 = 0,29%.

Відхилення тис. грн.:

Зобов’язання = 32863312 – 28801172 = 4062140 тис.грн.;

Кошти банків:

до запитання = 12327833,7- 13658040 = − 1330206,3 тис.грн.,

• строкові = 5283357,3 - 4552680 = 730677,3 тис.грн.;

Кошти клієнтів:

• до запитання = 7758606,05 - 4851123 = 2907483,05 тис.грн.,

• строкові = 4177710,95 – 3234082 = 943628,95 тис.грн.

Інші зобов’язання = 93667 - 63506 = 30161 тис.грн.

Відхилення %:

Зобов’язання = (4062140/28801172)*100% = 14,10%;

Кошти банків:

• до запитання = (-1330206,3/13658040)*100 = - 9,74%,

• строкові = (730677,3/4552680)*100 = 16,05%.

Кошти клієнтів:

• до запитання = (2907483,05/4851123)*100 = 59,93%,

• строкові = (943628,95/3234082)*100 = 29,18%.

Інші зобов’язання = (30161/63506)*100 = 47,5%.

За п.п. структури:

Кошти банків:

• до запитання = 37,51 – 47,42 = - 9,91%,

• строкові = 16,08 – 15,81 = 0,27%.

Кошти клієнтів:

• до запитання = 23,61 – 16,84 = 6,77 %,

• строкові = 12,71 – 11,23 = 1,48%.

Інші зобов’язання = 0,29 – 0,22 = 0,07%.

Висновок: аналізуючи структуру зобов’язань, можна зазначити, що загальна сума зобов’язань банку за звітний період зросла на 4062140 тис. грн. Зростання зобов’язань викликано збільшенням частки коштів клієнтів до запитання, що становлять 59,93% та строкових - 29,18%, а також збільшенням частки коштів банків строкових - 16,05%.

Отже, можна зробити висновок про те, що структура зобов’язань перед клієнтами ПАТ «ВТБ Банк» сприяє збільшенню стабільної частини ресурсів, що позитивно впливає на його ліквідність і зменшує залежність від міжбанківських позик. Водночас збільшення частки банківських позик підвищує ризик незбалансованої ліквідності, оскільки посилюється залежність банку від зовнішніх джерел фінансування.