Контрольная задача

И, напоследок, решаем суперзадачу, которая даст возможность обобщить и продемонстрировать те знания, которые Вы получили в процессе изучаемого курса.

Задача 24

Задание: на основании нижеприведенных данных, характеризующих деятельность условного предприятия за 1 квартал текущего года, рассчитать налоги и отразить проведенные операции в учете.

Условие: за отчетный период предприятием были произведены следующие операции:

1. Приобретены материалы за безналичный расчет для производства продукции на сумму А.

2. Оплачена полностью стоимость приобретенных материалов.

3. Оплачены оказанные в первом квартале транспортные услуги по перевозке реализуемой продукции на сумму 12000 рублей (в том числе НДС).

4. Оплачена стоимость потребленной в процессе производства электроэнергии на сумму 4200 рублей (в том числе НДС).

5. Из этих материалов была произведена продукция и отгружена покупателям:

• за безналичный расчет организации на сумму Б

• за безналичный расчет предпринимателю без образования юридического лица на сумму В

6. Величина начисленной амортизации составила сумму Г

7. Начислена заработная плата в размере суммы Д

Для упрощения расчетов другие факты хозяйственной деятельности не учитываются. Расчеты производить в рублях и копейках.

Данные для расчета:

А - стоимость материалов, приобретенных для производства продукции за безналичный расчет– 50000 рублей + номер по журналу.

Например, для студента, чей номер по журналу 15, стоимость материалов составит 50015 рублей.

Б – стоимость отгруженной продукции – 300 000 рублей + номер по журналу

В – стоимость отгруженной продукции – 140 000 рублей + номер по журналу

Г – величина начисленной амортизации составила 6000 рублей + номер по журналу

Д – величина начисленной заработной платы -120 000 рублей + номер по журналу

Стоимость имущества предприятия составила на

1. - 100 500 рублей + номер по журналу

2. – 100 300 рублей + номер по журналу

3. – 100 100 рублей + номер по журналу

01.04. - 99 000 рублей + номер по журналу

Требуется рассчитать:

1. НДС, который нужно перечислить в бюджет

2. ЕСН

3. Авансовый платеж по налогу на имущество

4. Финансовый результат

5. Налог на прибыль

Справочно

1.Метод признания доходов и расходов – метод начисления

2.Стоимость отгруженной продукции определяется по журналу с учетом НДС

3.Стоимость приобретенных материалов определяется по журналу с учетом НДС

4.Затраты производственного характера относятся за себестоимость того отчетного периода, в котором они произведены или оказаны, независимо от времени их оплаты

5.Ставка НДС – 18%

Результаты расчетов свести в таблицу 12

Таблица 12

№ п/п	Отражение в учете Дт Кт	Содержание хозяйственной операции	Сумма

Дополнительные расчеты:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________