Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров ооо «Заря»

Таблица 2

ПКО		Сумма, руб.	Примечание	РКО		Сумма, руб.	Примечание
дата	№			дата	№

Практическое занятие № 5. «Заполнение журнала-ордера №1 и ведомости № 1».

Цель- усвоение правил заполнения журнала – ордера № 1 и ведомости № 1 по счету 50 «Касса»

Задание: По данным практической работы № 4 заполнить ведомость № 1 (таблица 1) и журнал-ордер № 1 (таблица 2) по счету 50 «Касса».

Таблица 1

Ведомость № 1 по счету 50 «Касса» за ____________ 20____г. Ооо «Заря»

Сальдо на начало месяца: 500 руб.

№ п\п	дата	В дебет счета 50 с кредита следующих счетов					Итого
Итого

Сальдо на конец месяца: руб.

Таблица 2

Журнал – ордер № 1 по счету 50 «Касса» за ____________ 20____г. Ооо «Заря»

№ п\п	дата	С кредита счета 50 в дебет следующих счетов					Итого
Итого

Практическое занятие № 6.

«Заполнение документов по расчётному счёту: платёжное поручение, платежное требование, чек, аккредитив»

Цель - усвоение порядка заполнения первичных документов по расчетному счету.

Задание: 1. Составить корреспонденцию счетов и записать её в журнале регистрации хозяйственных операций;

2. Заполнить бланки платежных поручений, платежных требований, чеков, аккредитивов.

ЖУРНАЛ

регистрации хозяйственных операций за январь 20____ г. ООО «Заря»

№ п\п	Содержание хозяйственных операций	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
		Д-т	К-т
1	Выписка из расчетного счета за 1-8 января Остаток на 1 января- 5330 руб.
1	Зачислено на расчетный счет: А) от покупателей за отгруженную им продукцию – Б) от разных дебиторов в погашение задолженности – В) Краткосрочный кредит-			62540 1150 84000
1	Списано с расчетного счета: А) по счетам по счетам поставщиков за материалы – Б) по чеку для выдачи заработной платы – В) по платежным поручениям в погашение задолженности разным кредиторам -			4300 5520 160
2	Выписка из расчетного счета за 9-18 января:
2	Зачислено на расчетный счет: А) взнос наличными не выданной заработной платы – Б) от разных дебиторов в погашение задолженности – В) от покупателей за отгруженную им продукцию – Г) краткосрочная ссуда -			700 450 8590 25000
2	Списано с расчетного счета: А) по платежным поручениям в погашение задолженности разным кредиторам – Б) по чеку на хозяйственные расходы – В) по счетам поставщиков за материалы - Г) в погашение краткосрочной ссуды банка			900 300 7010 39000
3	Выписка из расчетного счета за 19-31 января:
3	Зачислено на расчетный счет: А) от покупателей за отгруженную им продукцию – Б) от разных дебиторов в погашение задолженности – В) взнос наличными из кассы -			7222 2400 20000
3	Списано с расчетного счета: А) в погашение задолженности по краткосрочной ссуде – Б) по счетам поставщиков за материалы - В) по платежным поручениям органам социального страхования -			2600 4770 500

АККРЕДИТИВ №					0401063
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью
ИНН			Сумма
			Сч. №
Плательщик
			БИК
			Сч. №
Банк плательщика
			БИК
			Сч. №
Банк получателя
ИНН			Сч. № (40901)
			Вид оп.		Срок дейст. аккредит.
			Наз. пл.
Получатель			Код		Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя

	Подписи	Отметки банка
М.П.

Денежный чек

_____________________________

(чекодатель) +-----------+

¦ No. ¦

____________________ ¦ ¦

No. счета чекодателя ¦ ¦

¦ В КАССУ - ¦

¦контрольная¦

¦ марка ¦

Корешок чека +-----------+

No. ________

НА ______________ руб. ЧЕК _______ НА __________ руб.

Место

<Дата> ____________________________ для наклейки

(место выдачи) контрольной

ЧЕК ВЫДАН марки

___________________ М. П. ____________________________

чекодателя (наименование учреждения)

Подписи

___________________ _______________________________________

(первая) (кому)

_______________________________________

___________________

(вторая) _______________________________________

(сумма прописью)

ЧЕК ПОЛУЧИЛ

_______________________________________

<Дата>

_______________________________________

___________________

(подпись)

Подписи

----------------------------------------------------------------------

Обратная сторона денежного чека

+----------------------------------------------+

¦Сим-¦ ЦЕЛИ РАСХОДА ¦ СУММА ¦Свободный ¦

¦вол ¦ ¦ ¦остаток ¦

+----+------------------+----------¦сметных ас-¦ Оприходовано

¦ ¦ ¦ ¦ ¦сигнований ¦

+----+------------------+-----+----¦на квартал ¦ по кассе, кассовой

¦ ¦ ¦ ¦ ¦без учета ¦

+----+------------------+-----+----¦суммы по ¦ ордер No. _______

¦ ¦ ¦ ¦ ¦данному ¦

+----+------------------+-----+----¦чеку ¦ от "__"_____ 199__ г.

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+-----+----¦ ¦ Главный бухгалтер

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+-----+----¦ ¦ ___________________

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (подпись)

+----+------------------+-----+----+-----------¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------------------------+

Указанную в настоящем чеке сумму получил

подпись _______________________

ОТМЕТКИ, УДОСТОВЕРЯЮЩИЕ ЛИЧНОСТЬ ПОКУПАТЕЛЯ:

____________________________________________________

(наименование документа)

____________________________________________________

____________________________________________________

ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ <Дата>

Контролер Отв. исполнитель

__________________ Оплачено

бухгалтер Кассир

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

						0401061
Поступ. в банк плат.		Оконч. срока акцепта		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Условие оплаты					Срок для акцепта
Сумма прописью
ИНН		Сумма
		Сч. №
Плательщик
		БИК
		Сч. №
Банк плательщика
		БИК
		Сч. №
Банк получателя
ИНН		Сч. №
		Вид оп.		Очер. плат.
		Наз. пл.
				Рез. поле
Получатель		Код
Назначение платежа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

	Подписи		Отметки банка получателя
М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сум­ма час­тич­но­го пла­те­жа	Сумма ос­тат­ка пла­те­жа	Под­пись	Дата помещения в картотеку
						Отметки банка плательщика