ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕСИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Колледж индустрии гостеприимства и менеджмента № 23

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

ДЛЯ

ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

по профессиональному модулю ПМ 01 МДК 01.01. «Практические основы бухгалтерского учёта имущества организации »

специальность: 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт»

Рассмотрено и утверждено на заседании

ПЦК экономических дисциплин

от «________»_________________» 2012 г.

Председатель ________________Л.А. Сурогина

2012 г.

Практические занятия № 1.

«Поиск и изучение нормативных документов по составлению номенклатуры дел»

Практические занятия № 2.

«Составление номенклатуры дел в бухгалтерии»

Цель: привить навыки правильного формирования и учета дел на предприятии.

Наименование предприятия УТВЕРЖДАЮ

Директор ООО «Заря»

________________________ ________А. А. Ефимкина

«______»_________20__г.

НОМЕНКЛАТУРА ДЕЛ

00.00.00. № 00

Москва

На 20____ год

Индекс дела	Заголовок дела	Количество дел (томов, частей)	Срок хранения частей и № статьи по перечню	Примечания

Должность руководителя

службы ДОУ Подпись Расшифровка подписи

ОДОБРЕНО

Протокол заседания

ЭК предприятия

От 00.00.00 № 00

Итоговая запись к номенклатуре дел

Итоговая запись о категории и количестве дел,

заведенных на предприятии, _________________________________в 20_____ году

По срокам хранения	Всего	в том числе
		переходящих	с отметкой ЭПК
Постоянного
Временного (свыше 10 лет)
Временного (до 10 лет включительно)
Итого:

Должность руководителя

службы ДОУ Подпись Расшифровка подписи

Итоговые сведения переданы в архив предприятия

Наименование должности

Лица, передавшего сведения

00.00.00 № 00 Подпись Расшифровка подписи

Пример составления номенклатуры дел

Наименование предприятия УТВЕРЖДАЮ

Директор ООО «Заря»

________________________ ________А. А. Ефимкина

«______»_________20__г.

00.00.00. № 00

Москва

На 20____ год

Индекс дела	Заголовок дела	Количество дел	Срок хранения и № статьи по перечню	примечание
1. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ
1-01	Учредительные документы фирмы	1	Постоянно ст.37а
1-02	Должностные инструкции работников фирмы	1	3 года после замены новыми
1-03	Штатное расписание	1	Постоянно
1-04	Приказы по основной деятельности	4	Постоянно ст. 52а
1-05	Приказы по административно-хозяйственной деятельности	4	5 лет ст.19г
1-06	Приказы о приеме на работу, увольнениях, поощрениях, премировании, длительных командировках	12	75 лет ст. 19б
1-07	Приказы о предоставлении отпусков, взысканиях, командировках	12	3 года ст. 19в
1-08	Протоколы собраний участников акционерного общества	1	постоянно

Практическое занятие № 3.

«Оформление документов при передаче дел на хранение»

Форма описи дел

постоянного или длительных

сроков хранения

Наименование УТВЕРЖДАЮ

Предприятия Руководитель предприятия

Подпись расшифровка

подписи

00.00.00

ОПИСЬ №

Название раздела
№ п/п	Индекс дела (тома, части)	Заголовок дела (тома, части)	Дата дела (тома, части)	Кол-во листов в деле (томе, части)	Срок хранения дела (тома, части)	Примечание
1	2	3	4	5	6	7

В данную опись ________________________________дел с

№ _____________по №­­­­­­­­­______________, в том числе:

литерные номера:

лропущенные номера:

Наименование должности

составителя описи подпись расшифровка подписи

00.00.00

СОГЛАСОВАННО ОДОБРЕННО

Наименование должности Протокол ЭК предприятия

Руководителя службы ДОУ

Подпись расшифровка подписи от _______ №________

00.00.00

Форма акта

О выделении документов к уничтожению

Наименование организации УТВЕРЖДАЮ

АКТ_______№_______ Наименование должности

(место составления) Руководителя организации

О выделении к уничтожению Дата Подпись расшифровка

Документов, не подлежащих подписи

хранению

На основании ___________________________________________________

(название и выходные данные перечня

______________________________________________________________________

документов с указанием срока их хранения)

отобраны к уничтожению как не имеющие научно-исторической ценности и утратившие практическое значение документы фонда №_____________________________________________________________

(название фонда)

№ п/п	Заголовок дела или групповой заголовок дел	Дата дела или крайние даты дел	Номера описей (номенклатур) за годы	Индекс дела (тома, части) по номенклатуре или № дела по описи	Кол-во дел (томов, частей)	Сроки хранения дела (тома, части) и номера статей по перечню	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8

Итого _____________ дел за ________________годы

(цифрами и прописью)

Описи дел постоянного хранения за ________годы утверждены, а

По личному составу согласованы с ЭПК _____________________________

______________________________________________________________________

(наименование архивного учреждения)

(протокол от____________№ __________________)

Наименование должности лица,

Проводившего экспертизу ценности

документов подпись расшифровка подписи

Дата

ОДОБРЕНО

Протокол ЦЭК (ЭК)

От____№______

Практическое занятие № 4.

«Заполнение кассовых ордеров и составление отчёта кассира»

Цель – усвоение правил заполнения первичных кассовых документов и порядка отражения на счетах операций по кассе.

Задание: 1. составить корреспонденцию счетов в журнале регистрации хозяйственных операций (таблица 1);

2. Заполнить журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (таблица 2)

Журнал регистрации хозяйственных операций

ООО «Заря» за __________20___г.

Таблица 1

№ п\п	дата	Содержание хозяйственных операций	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
			Д-т	К-т
		Остаток на 01.12	х	х	500
1	02.12.	Расходный кассовый ордер № 381 Выдана инженеру Иванову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46			60
2	02.12.	Приходный кассовый ордер № 75 Получено в банке по чеку 093615: для выплаты зарплаты-122600; командировочные расходы-4000			126600
3	02.12.	Приходный кассовый ордер № 76 Сдан в кассу агентом Максимовым И.П. остаток подотчетных сумм			50
4	03.12.	Расходный кассовый ордер № 382 по платежным ведомостям № 71-78 выплачена заработная плата рабочим и служащим			122600
5	03.12.	Расходный кассовый ордер № 383 выдан аванс на командировку инженеру Васильеву М.И.			4000
6	05.12.	Приходный кассовый ордер № 77 Сдан в кассу инженером Васильевым М.И. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48			40
7	10.12.	Приходный кассовый ордер № 78 Получено в банке по чеку № 093616: для выплаты зарплаты - 30400; для выдачи депонентам – 2200; на хозяйственные расходы - 800			33400
8	10.12.	Расходный кассовый ордер № 384 выдан аванс на хозяйственные нужды оператору Петровой В.С.			100
9	10.12.	Расходный кассовый ордер № 385 выдан аванс на хозяйственные нужды агенту Максимову И.П.			300
10	11.12.	Расходный кассовый ордер № 386 по платежным ведомостям выплачена: а) зарплата рабочим и служащим б) депонентам			30400 2200
11	11.12.	Расходный кассовый ордер № 387 выдан аванс на хозяйственные расходы агенту Максимову И.П.			400