Валютный контроль.

В 1992 году появился валютный контроль как мера государственного регулирования.

Причины:

1. 50% валютной выручки от экспорта подлежало обязательной продаже на внутреннем валютном рынке;

2. срок возврата валютной выручки - 180 дней;

3. штрафные санкции 200% от суммы невозврата;

4. 180 дней – обязательный возврат валютной выручки или товара (если не реализовался)

5. с середины 1996 года под валютный контроль попадают бартерные операции

Лекция 8, 13.11.12

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ» от 10.12.2003 №173-ФЗ, действует с 18 июня 2004

Что надо?

Резидент, нерезидент - ? валютные операции - ? валютные ценности – иностранная валюта и ценные бумаги (подробнее посмотреть)

Органы валютного регулирования в РФ - ? (ЦБ и Правительство РФ, специально уполномоченные Федеральные органы исполнительной власти)

Агенты валютного контроля - ? (уполномоченные банки – банки, которые имеют лицензию на право проведения валютных операций; таможенные посты, где мы зарегистрированы как участники ВЭД)

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением см. 173-ФЗ

Валютные операции между резидентами запрещены за некоторым исключением, а между нерезидентами осуществляются без ограничений, см 173-ФЗ

Инструкция ЦБ №138-и 4 июня 2012 года «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок…»

Паспорт сделки оформляется на договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами, причем, через счета, открытые в уполномоченных банках, так и через счета, открытые в банках нерезидента.

Оформление ПС необходимо при:

1. вывозе/ввозе товаров ( в т.ч. при посреднических договорах), за исключением вывоза/ввоза ценных бумаг в документарной форме

2. Продаже/приобретении и /или оказании услуг, связанных с продажей/приобретением горюче-смазочных материалов, продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств;

3. Выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

4. Получении или предоставлении денежных средств в виде кредита (займа), возврата денежных средств по кредитному договору (договору займа);

ПС не оформляется:

• если сумма сделки не превышает 50 000$ на дату заключения контракта;

• между резидентом и нерезидентом, если резидент – это кредитная организация;

• если резидент – это Федеральный орган, уполномоченный на проведение валютных операций;;

Две формы ПС (приложение №4):

1. Форма №1 – оформляется на товары и услуги (1 лист);

2. Форма №2 – (лист 1 и лист 2) заполняется на договоры займа и на кредитные договоры;

ПС оформляет сам экспортер или импортер в одном экземпляре, одновременно с этим он предоставляет контракт (кредитный договор), либо выписку из контракта с информацией, необходимой для оформлении ПС и иные документы и информацию.

ПС предоставляется вместе с необходимыми документами в уполномоченный банк, там он регистрируется, после этого зарегистрированный ПС предоставляется в таможенный пост.

По каждому ПС банк ведет досье, включающее:

• ПС по контракту (кредитному договоры);

• Обосновывающие документы;

• Справка о валютных операциях (инструкция №138-и глава 2, пункт 2.4);

• Договор (соглашение, контрак), иные документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций;

• Заявления об оформлении ПС в случае, указанном в пункте 6.11 Инструкции №138-и, заявления о переоформлении ПС;

• Ведомость банковского контроля, которую ведет сам банк;

• Справка о подтверждающих документах (корректирующая справка о подтверждающих документах;

• Иные документы и информацию Глава 9 Инструкции №138-и;

Если резидент осуществляет все валютные операции, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента.

Инструкция №111-и ЦБ от 30 марта 2004 года «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ»

Лекция 9, 20.11.12