28. Финансово-правовое регулирование кредитных и страховых отношений

Гос (муниц) кредит применяется, на ряду с другими способами, для привлечения дополнительных денежных средств в распоряжение государства (МО) и решения стоящих перед ним проблем, и в первую очередь, проблем бюджетного дефицита. В свою очередь, само понятие «гос (муниц) кредита» соотносится понятием «кредита» как «часть и целое» и отражает наиболее существенные свойства и признаки последнего.

Вознаграждение за пользование кредитом устанавливается как правило, в форме процента.

Одним из основных видов кредита, изучаемых в курсе финансового права, является гос (муниц) кредит. Гос (муниц) кредит как самостоятельный финансово-правовой институт состоит из относительно обособленных однородных финансовых отношений, регулируемых определенной системой правовых норм.

Кредит (государственный и муниципальный) как экономическая категория является базисным понятием по отношению к кредиту в правовом аспекте и представляет собой систему денежных отношений, возникающих в связи с привлечением государством и МО на добровольных началах для временного использования свободных денежных средств юридических и физических лиц. Экономическая сущность гос и муниц кредита заключаются в том, что временно свободные денежные средства ЮЛ и ФЛ аккумулируются и на условиях возвратности и возмездности используются государством (МО) как ссудный капитал.

Таким образом, гос (муниц) кредит представляет с экон. т.з. одну из форм движения ссудного капитала внутреннего продукта и части национального продукта. Именно возвратность — определяющая черта и особое свойство, присущее Кредитным отношениям.

Особенность финансово-экономических отношений, которые возникают в процессе государственного и муниципального кредита, заключается в их субъектном составе.

С правовой точки зрения гос (муниц) кредит – это урегулированные правовыми нормами отношения по аккумуляции государством и МО временно свободных денежных средств ЮЛ и ФЛ на принципах добровольности, срочности, возмездности и возвратности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.

Основная особенность гос (муниц) кредита заключается в непроизводительном использовании капитала. Ведь средства, привлекаемые при таком кредите, обычно не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а идут на покрытие бюджетного дефицита. Средствами для погашения процентов за пользование гос. и муниц-ым кредитом служат либо налоги, либо новые займы.

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы России. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования (специального страхования) и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвычайными событиями. Охарактеризуем каждую из указанных форм страхования более подробно.

Социальное страхование подразделяется на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование. В соответствии со ст. 39 КРФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй — поощряется.

Отношения по обязательному социальному страхованию наиболее тесно взаимосвязаны с финансовыми правоотношениями, Поскольку отличаются особой ролью государства в их организации и регулировании. Государство посредством нормативного реагирования устанавливает порядок создания, условия и цели Функционирования социальных страховых фондов, закрепляет состав источников финансирования, вводит жесткий контроль за пользованием аккумулированных в них средств на строго определенные цели.

Организация обязательного социального страхования, как и организация страхового дела в РФ полностью регламентирована государством и является в настоящее время институтом финансового права. Само же «социальное страхование» в целом, является комплексным правовым институтом и регулируется несколькими отраслями права, в том числе КП, ГП, ТП и другими отраслями права.

Вторая форма страхования — собственно страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными событиями, традиционно рассматривается в курсе финансового права и более тесно, по сравнению с первой формой страхования.

В экономическом аспекте страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

Страхование — это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы присущи все основные функции категории финансов, но в определенных специфических проявлениях.

Так, распределительная функция финансов проявляется в страховании через такие специфические черты, как предупреждение, восстановление и сбережение. Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховые компании вправе использовать временно свободные средства страхователей на проведение широкой системы профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей. Восстановительная (защитная) функция страхования про является в том, что в случае наступления страхового случая и в платы определенной, обусловленной договором денежной сумм происходит полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных юридическими или физическими лицами. Страхование может выполнять и сберегательную функцию.

Контрольная функция, как основная функция финансов, присуща и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго определенные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов. Наличие специфических черт и функций, присущих страхованию, свидетельствуют о том, что страхование является особым правовым институтом, регулирующим круг однородных финансовых отношений.

Как самостоятельное звено финансовой системы России, страхование представляет собой совокупность экономических отношений, посредством которых через взимаемые со страхователей (ЮЛ и ФЛ) на добровольной и обязательной основе платежи образуются специальные страховые фонды денежных средств.