№ 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
С расчётного счёта перечис-лены налоги во внебюджетные государственные социальные фонды |
|
Остаток на начало месяца - Сн |
|
Начислен единый социальный налог и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве с заработной платы, начисленной рабочим: за выпуск продукции |
|
||
|
|
за ремонт и эксплуатацию: технологического оборудования |
|
|
|
общепроизводственных основных средств |
|
|
|
общехозяйственных основных средств |
|
|
|
за упаковку и отгрузку готовой продукции |
|
|
|
административно-управленческому персоналу: цеха |
|
|
|
предприятия |
|
оборот |
|
оборот |
|
|
|
Остаток на конец месяца - Ск |
|
№ 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
Из кассы выплачена заработная плата работникам предприятия |
|
Остаток на начало месяца - Сн |
|
Начислена заработная плата рабочим: за выпуск продукции |
|
||
|
|
за ремонт и эксплуатацию: технологического оборудования |
|
|
|
общепроизводственных основных средств |
|
|
|
общехозяйственных основных средств |
|
|
|
за упаковку и отгрузку готовой продукции |
|
|
|
административно-управлен-ческому персоналу: цеха |
|
|
|
предприятия |
|
оборот |
|
оборот |
|
|
|
Остаток на конец месяца - Ск |
|
№ 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
Дебет |
Кредит |
|||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
|
Остаток на начало месяца – Сн (Алексеева Н.И.) |
|
Остаток на начало месяца – Сн (Попов И.М.) |
|
|
Из кассы возмещён перерасход подотчётной суммы Поповым И.М. |
|
В кассу внесён остаток подотчётной суммы Алексеевой Н.И. |
|
|
Из кассы выдано Смирнову А.В. на командировку |
|
Смирновым А.В. сдан авансовый отчёт (расходы отнесены на общехозяйст-венные) |
|
|
оборот (Попов И.М.) |
|
оборот (Попов И.М.) |
|
|
|
|
Остаток на конец месяца – Ск Попов И.М. |
|
|
оборот (Смирнов А.В.) |
|
оборот (Смирнов А.В.) |
|
|
|
|
Остаток на конец месяца – Ск Смирнов А.В. |
|
|
оборот (Алексеева Н.И.) |
|
оборот (Алексеева Н.И.) |
|
|
Остаток на конец месяца – Ск Алексеева Н.И. |
|
|
|
|
оборот |
|
оборот |
|
|
|
|
Остаток на конец месяца - Ск |
|
|
№ 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
|
|
Остаток на начало месяца - Сн |
|
|
|
||
оборот |
|
оборот |
|
|
|
Остаток на конец месяца - Ск |
|
№ 83 «Добавочный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
|
|
Остаток на начало месяца - Сн |
|
|
|
||
оборот |
|
оборот |
|
|
|
Остаток на конец месяца - Ск |
|
№ 84 «Нераспределённая прибыль»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
|
|
Остаток на начало месяца - Сн |
|
|
|
||
оборот |
|
оборот |
|
|
|
Остаток на конец месяца - Ск |
|
№ 25-1 «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»
Дебет |
Кредит |
||||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р., на |
||
шкаф |
стол |
итого |
|||
Отпущены материа-лы на ремонт и эксплуатацию технологического оборудования |
|
Списываются расхо-ды на содержание и эксплуатацию обо-рудования на себес-тоимость продукции |
|
|
|
Начислена заработная плата рабочим за ремонт и эксплуатацию технологического оборудования |
|
|
|
|
|
Начислен единый социальный налог и страховые взносы на обязательное стра-хование от несчаст-ных случаев на производстве с зара-ботной платы, на-численной рабочим за ремонт и эксплу-атацию технологи-ческого оборудования |
|
|
|
|
|
Приняты к оплате счета «Энергосбыта» за электроэнергию, израсходованную на эксплуатацию технологического оборудования |
|
|
|
|
|
Начислена амортизация технологического оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 25-2 «Общепроизводственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р., на |
||
шкаф |
стол |
итого |
|||
Отпущены материалы на содержание и ремонт общепроизводственных основных средств |
|
Списываются общепроизводственные расходы на себестоимость продукции |
|
|
|
Начислена заработная плата: рабочим за ремонт и эксплуатацию общепроизводственных основных средств |
|
|
|
|
|
административно-управленческому персоналу цеха |
|
|
|
|
|
Начислен единый социальный налог и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве с заработной платы, начисленной: рабочим за ремонт и эксплуатацию общепроизводственных основных средств |
|
|
|
|
|
административно-управленческому персоналу цеха |
|
|
|
|
|
Приняты к оплате счета «Энергосбыта» за электроэнергию, израсходованную на освещение цеха |
|
|
|
|
|
Начислена амортизация общепроизводственных основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р., на |
||
шкаф |
стол |
итого |
|||
Смирновым А.В. сдан авансовый отчёт (расходы отнесены на общехозяйственные) |
|
Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость продукции |
|
|
|
Отпущены материалы на содержание и ремонт общехозяйственных основных средств |
|
|
|
|
|
Начислена заработная плата: рабочим за ремонт и эксплуатацию общехозяйственных основных средств |
|
|
|
|
|
административно-управленческому персоналу предприятия |
|
|
|
|
|
Начислен единый социальный налог и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве с заработной платы, начисленной: рабочим за ремонт и эксплуатацию общехозяйственных основных средств |
|
|
|
|
|
административно-управленческому персоналу предприятия |
|
|
|
|
|
Приняты к оплате счета «Энергосбыта» за электроэнергию, израсходованную на освещение здания заводоуправления |
|
|
|
|
|
Начислена амортизация общехозяйственных основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 44 «Расходы на продажу»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
Отпущены материалы на упаковку готовой продукции |
|
Сумма коммерческих расходов списывается на счёт № 90 «Продажи» |
|
Начислена заработная плата рабочим за упаковку и отгрузку готовой продукции |
|
|
|
Начислен единый социальный налог и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве с заработной платы, начисленной рабочим за упаковку и отгрузку готовой продукции |
|
|
|
|
|
|
|
№ 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
Покупателю ОАО «Мир» отгружена готовая продукция: производственная себестоимость реализованной продукции |
|
Выручка от реализации |
|
НДС |
|
|
|
коммерческие расходы |
|
|
|
Финансовый результат: прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
№ 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
Покупателю ОАО «Стоик» реализован станок: остаточная стоимость |
|
Выручка от реализации |
|
НДС |
|
|
|
Финансовый результат: прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
№ 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
||
Содержание операции |
Сумма, р. |
Содержание операции |
Сумма, р. |
Начислен налог на прибыль |
|
Покупателю ОАО «Стоик» реализован станок: прибыль |
|
|
|
Покупателю ОАО «Мир» отгружена готовая продукция: прибыль |
|
|
|
|
|