3. Взаємоперевірка показників Балансу з іншими формами звітності.

Назва статті

Код рядка

Порівняння з показниками форм фінансової звітності

Порівняння з показниками форм фінансової звітності

На початок періоду

(гр. 3 Балансу)

На кінець періоду

(гр. 4 Балансу)

АКТИВ

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

-

-

- первісна вартість

011

Ряд. 080 форми N 5

Гр. 3

Гр. 14

- накопичена амортизація

012

Ряд. 080 форми N 5

Гр. 4

Гр. 15

Незавершене будівництво

020

–

Гр. 4¹ ряд. 340

форми N 5 (Розбіжність на суму авансових платежів підрядникам для фінансування капбудівництва)

Ряд. 280 форми N 6

Гр. 18

Гр. 17

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

-

-

- первісна вартість

031

Форма N 5

Ряд. 260 (гр. 3) –

Ряд. 105 (гр. 3)

Ряд. 260 (гр. 14) –

Ряд. 105 (гр. 14)

- знос

032

Форма N 5

Ряд. 260 (гр. 4) –

Ряд. 105 (гр. 4)

Ряд. 260 (гр. 15) –

Ряд. 105 (гр. 15)

Довгострокові біологічні активи:

- справедлива (залишкова) вартість

035

Ряд. 035 + Ряд. 037 - Ряд. 036 = Ряд. 1410 гр. 13 форми N 5.

Ряд. 1410 (гр. 3 - гр. 4 + гр. 13) форми N 5.

Ряд. 035 + Ряд. 037 = Ряд. 1410 (гр. 3 + гр. 13) форми N 5

Ряд. 035 + Ряд. 037 - Ряд. 036 = Ряд. 1410 гр. 17 форми N 5.

Ряд. 1410 (гр. 11 - гр. 12 + гр. 17) форми N 5.

Ряд. 035 + Ряд. 037 = Ряд. 1410 (гр. 11 + гр. 17) форми N 5

- первісна вартість

036

Ряд. 1410 гр. 3

форми N 5

Ряд. 1410 гр. 11

форми N 5

- накопичена амортизація

037

Ряд. 1410 гр. 4

форми N 5

Ряд. 1410 гр. 12

форми N 5

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

–

Сума рядків 350-370 гр. 4 форми N 5

- інші фінансові інвестиції

045

-

Сума рядків 380-410

гр. 4 форми N 5.

Сума рядків 421-423 форми N 5

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

(Вписуваний рядок) Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

Ряд. 055 + Ряд. 057 = Ряд. 105 гр. 3

форми N 5.

Ряд. 057 = Ряд. 105

гр. 4 форми N 5.

Ряд. 055 + Ряд. 057 = Ряд. 105 гр. 3

форми N 5

Ряд. 055 + Стр. 057 = Ряд. 105 гр. 14

форми N 5.

Ряд. 056 = Ряд. 105 гр. 14 - Ряд. 269

форми N 5.

Ряд. 055 - Ряд. 056 + Ряд. 057 = Стр. 269 форми N 5.

Ряд. 057 = Ряд. 105 гр. 15 форми N 5

(Вписуваний рядок)

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

(Вписуваний рядок)

Знос інвестиційної нерухомості

057

Відстрочені податкові активи

060

Ряд. 1220 - Ряд. 1230 форми N 5

Ряд. 1225 - Ряд. 1235 форми N 5

(Вписуваний рядок)

Гудвіл

065

Ряд. 090 (гр. 3 - гр. 4) форми N 5

Ряд. 090 гр. 14

форми N 5

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом І

080

-

-

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

–

Сума рядків 800-860, 880 гр. 3 форми N 5

Поточні біологічні активи

110

Ряд. 1420 (гр. 3 + гр. 13, гр. 11 + гр. 17) форми N 5

Ряд.870 гр.3 форми N 5.

Ряд. 1420 (гр. 3 +

 гр. 13) форми N 5.

Ряд. 1420 (гр. 11 + гр. 17) форми N 5

Незавершене виробництво

120

–

Ряд. 890 гр. 3

форми N 5

Готова продукція

130

-

Ряд. 900 гр. 3

форми N 5

Товари

140

-

Ряд. 91.0 гр. 3

форми N 5

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

–

–

- первісна вартість

161

–

Ряд.940 гр.3 форми N 5

- резерв сумнівних боргів

162

–

–

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

- з бюджетом

170

–

–

- за виданими авансами

180

–

–

- з нарахованих доходів

190

–

–

- із внутрішніх розрахунків

200

–

–

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

–

–

Поточні фінансові інвестиції

220

–

Ряд.420 гр.5 форми N 5.

Сума рядків 424-426 форми N 5

Грошові кошти та їх еквіваленти:

у національній валюті

230

Ряд. 230 + Ряд. 240 = Ряд.410гр.3форми N3.

Ряд. 230 + Ряд. 240 за попередній рік (якщо у звітному році не виявлено помилок за попередні роки) = Ряд. 410 гр. 4

форми N 3

Ряд. 230 + Ряд. 240 = Ряд.430гр.3форми N3.

Ряд.230+Ряд.240 за по-передній рік (якщо у звіт-ному році не виявлено поми-лок за попередні роки) = Ряд.430гр.4 форми N 3.

Ряд. 230 + Ряд. 240 = Ряд.690 гр.3 форми N 5

(Вписуваний рядок)

 у т. ч. в касі

231

- в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

-

-

Усього за розділом II

260

-

-

III. Витрати майбутніх періодів

270

-

-

(Вписуваний рядок)

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

–

Ряд. 265 і ряд. 926 форми N 5³

Баланс

280

Ряд. 230 гр. 17 форми N 6

Ряд. 230 гр. 18 форми N 6

ПАСИВ

1. Власний капітал

Статутний капітал

300

-

-

Пайовий капітал

310

-

-

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток

(непокритий збиток)

350

–

–

Неоплачений капітал

360

–

–

Вилучений капітал

370

–

–

Усього за розділом І

380

Рядки 300-380 на 31 грудня звітного року = Ряд. 050 граф 3-11 форми N 4 відповідно (якщо у звітному році не виявлено помилок за попередні роки)

Рядки 300-380 на 31 грудня попереднього року = Ряд. 010 граф 3-11 форми N 4

відповідно.

Рядки 300-380 на 31 грудня звітного року = Рядкам 010-300 гр. 11 форми N 4 відповідно

II. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Сума рядків 400, 410, 415, 417, 418 -Ряд. 416 = Ряд. 780 - Ряд. 775, гр. 3 форми N 5

Сума рядків 400, 410, 415, 417, 418 - Ряд. 416 = Ряд. 780 - Ряд. 775, гр. 9 форми N 5

Інші забезпечення

410

(Вписуваний рядок)

Сума страхових резервів

415

(Вписуваний рядок)

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

(Вписуваний рядок)

417

(Вписуваний рядок)

418

Цільове фінансування

420

-

-

Усього за розділом II

430

Сума рядків 430, 480, 620 та 630 (графи 3 та 4) = Ряд. 270 (графи 17 та 18) форми N 6.

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

–

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

–

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Ряд. 1230 - Ряд. 1220 форми N 5

Ряд. 1235 - Ряд. 1225 форми N 5

Інші довгострокові зобов'язання

470

–

–

Усього за розділом III

480

Сума рядків 430, 480, 620 та 630 (графи 3 та 4) = Ряд. 270 (графи 17 та 18) форми N 6.

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

–

–

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

–

–

Векселі видані

520

–

–

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

–

–

- з одержаних авансів

540

–

–

- з бюджетом

550

–

–

- з позабюджетних платежів

560

–

–

- зі страхування

570

–

–

- з оплати праці

580

–

–

- з учасниками

590

–

–

- із внутрішніх розрахунків

600

–

–

(Вписуваний рядок)

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утри-муваними для продажу

605

–

–

Інші поточні зобов'язання

610

–

–

Усього за розділом IV⁶

620

Сума рядків 430, 480, 620 та 630 (графи 3 та 4) = Ряд. 270 (графи 17 та 18) форми N 6.

V. Доходи майбутніх періодів⁶

630

Баланс

640

-

-