Тема 15. Валютные операции банка

15.1. Сущность и виды валютных операций

15.2. Правила проведения валютных операций резидентами

15.3. Правила проведения валютных операций нерезидентами

15.4. Правила проведения валютно-обменных операций

15.5. Порядок обязательной продажи валюты

15.6. Правила ввоза-вывоза валюты физическими лицами

15.7. Валютные операции с участием физических лиц

15.1. Сущность и виды валютных операций

Основными документами, регламентирующими порядок проведения валютных операций на территории РБ являются:

1. Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» № 226-З от 22 июля 2003 г.

2. «Правила проведения валютных операций», утвержденные Постановлением Правления НБ РБ № 72 от 30 апреля 2004 г. с изменениями и дополнениями.

В соответствии с названными документами валютными операциями являются [117, ст. 4]:

– сделки, предусматривающие использование инвалюты, ценных бумаг в инвалюте, платежных документов в инвалюте;

– сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

– сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории РБ;

– ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ валютных ценностей;

– международные банковские переводы;

– операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских КФО РБ, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

– операции с инвалютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских КФО РБ, банках и иных кредитных организациях за пределами РБ, не влекущие перехода права собственности на эту инвалюту.

К валютным ценностям относятся [117, ст. 1]:

– инвалюта;

– платежные документы в инвалюте;

– ценные бумаги в инвалюте;

– белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ, их ввозе и пересылке в РБ, вывозе и пересылке из РБ, осуществлении международных банковских переводов, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских КФО РБ;

– ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ, их ввозе и пересылке в РБ, вывозе и пересылке из РБ.

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущими валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие [117, ст. 5]:

– осуществление расчетов по сделкам по экспорту или импорту товаров (работ, услуг), если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара, не превышает 180 дней;

– предоставление и получение кредитов или займов на срок, не превышающий 180 дней;

– перевод и получение процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям;

– операции неторгового характера.

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются [117, ст. 6]:

– приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;

– приобретение ценных бумаг, выпущенных резидентами или нерезидентами;

– переводы для осуществления расчетов по обязательствам, предусматривающим передачу имущества, относимого законодательством РБ к недвижимому имуществу, либо прав на него;

– расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт или импорт товаров (работ, услуг), если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара превышает 180 дней;

– предоставление и получение кредитов или займов на срок, превышающий 180 дней;

– иные валютные операции, не относимые к текущим валютным операциям.

Текущие валютные операции проводятся без ограничений. Валютные операции, связанные с движением капитала, могут осуществляться на основании разрешения НБ РБ, без разрешения НБ РБ, в регистрационном порядке, в уведомительном порядке.

Расчеты по валютным операциям между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Расчеты по валютным операциям с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами либо в безналичном порядке, установленном законодательством [117, ст. 9].

Банки осуществляют валютные операции, являющиеся банковскими, на основании лицензий НБ РБ, и валютные операции, не являющиеся банковскими, – в порядке, установленном для иных юридических лиц – резидентов.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием законодательству валютных операций, проводимых клиентами; обязаны отказать в их проведении, если они противоречат законодательству; представляют в НБ РБ соответствующую отчетность.