2.3.3. Производительность труда
Производительность труда характеризует результативность полезного конкретного труда, определяющего степень эффективности целесообразной производительной деятельности в течение данного промежутка времени.
Производительность труда для работников станции определяется как отношение показателя, характеризующего основной вид её работы (вагонооборот, ваг./сут.) к численности списочного контингента работников.
Полученные за 10 месяцев 2011/2012 гг. данные по производительности труда приведены в таблице 2.10 и рисунке 2.18.
В рассматриваемом периоде план по производительности труда был перевыполнен на 6,3% (% к плану 2012 г.), на 10,7% (% к 2011 г.), и годовая производительность труда за 10 месяцев 2012 года работников станции составила 5367,49 ваг/чел. Данный показатель на 13,4% выше аналогичного за 2011 год.
Рассматривая годовую динамику производительности труда, кроме сезонных колебаний, характерных для всех подразделений железной дороги, следует отметить общую тенденцию повышения производительности труда.
Таблица 2.10 – Производительность труда работников станции Санкт-Петербург Сортировочный Московский
Показатели |
10 месяцев 2012 года |
||||
факт 2011г. |
план 2012г. |
факт 2012г. |
% к плану |
% к 2011г. |
|
Отправленные вагоны |
1812723 |
1888020 |
2007440 |
106,3% |
110,7% |
транзит с -переработкой |
1731427 |
1827056 |
1951934,0 |
106,8% |
112,7% |
транзит без переработки |
57384 |
53695 |
48451,0 |
90,2% |
84,4% |
местные |
23912 |
7269 |
7055,0 |
97,1% |
|
|
|
|
|
|
|
Численность в эксплуатации |
383 |
380 |
374 |
-6 |
-9 |
|
|
|
|
|
|
Производительность труда ( ваг. на чел.) |
4732,96 |
4968,47 |
5367,49 |
108,0% |
113,4% |
Рис. 2.18 – Производительность труда работников станции Санкт-Петербург Сортировочный – Московский за 10 месяцев 2011/2012 гг., час
2.4. Анализ эксплуатационных расходов
Как и в других структурных подразделениях Октябрьской железной дороги, на сортировочной станции Санкт-Петербург Сортировочный Московский учет эксплуатационных расходов производится по следующим элементам затрат:
фонд оплаты труда
отчисления на социальные нужды
амортизационные отчисления
материальные затраты
прочие расходы
Фонд оплаты труда работников планируется, исходя из численности работников, занятых на перевозках, а также среднемесячной заработной платы.
Норматив отчислений на социальные нужды определяется с учетом страховых взносов на обязательное медицинское страхование от несчастных случаев на производства и профессиональных заболеваний.
Размер амортизационных отчислений планируется в зависимости от среднегодовой балансовой стоимости основных средств и установленных законодательством и учетной политикой организации норм амортизации.
При анализе эксплуатационных расходов (рис.2.19, рис.2.20, табл.2.11) видно, что фактическая величина эксплуатационных расходов превышает плановую, что может говорить о неэффективности планирования эксплуатационных расходов и освоения бюджета, выделенного под эксплуатационные расходы.
Общий перерасход за 10 месяцев 2012 года составил 9,28 млн.руб (план превышен на 4,8% ), при этом основная часть перерасхода приходится на фонд заработной платы (перерасход 8,7 млн.руб).
Таблица 2.11 – Эксплуатационные расходы станции за 2012 год
Элемент затрат |
Всего за 2012 г. |
+/- к плану |
||
план, тыс.руб |
факт, тыс.руб |
тыс.руб |
% |
|
Фонд заработной платы |
139 873 |
148 578 |
+8 705 |
106,2 |
в т.ч. лимит (списочного состава) |
129 220 |
130 663,4 |
+1 443 |
101,1 |
фонд оплаты несписочного состава |
130 |
130 |
0 |
100 |
выплаты социального характера |
2 667 |
3 254 |
+587 |
122 |
корпоративная поддержка в приобретении жилья |
646 |
921 |
+275 |
143 |
оплата проезда железнодорожников |
226 |
2 378 |
+2 152 |
1 052 |
отчисления в ДМС |
1 741 |
1 803 |
+62 |
104 |
отчисления в НПФ |
7 201 |
11 558 |
+4 357 |
161 |
выплаты матерям |
303 |
314 |
+11 |
103,5 |
|
|
|
|
|
форменная одежда |
49 |
49 |
0 |
100 |
Отчисления на социальные нужды |
39 462 |
40 219 |
+757 |
102 |
Топливо
|
62 |
54 |
-8 |
22,81% |
Электроэнергия |
4 226 |
3 733 |
-493 |
88 |
Материалы |
5 857 |
5 682 |
-174 |
266 |
СИЗ |
605 |
1 061 |
+456 |
175 |
ДЭПМ |
158 |
0 |
-158 |
0 |
остальные материалы |
5 093 |
4 621 |
-472 |
91 |
Прочие материальные затраты |
770 |
905 |
+143 |
118 |
Амортизация |
477 |
1 133 |
+656 |
238 |
Прочие расходы |
1 773 |
1 477 |
-296 |
83 |
Налоги, сборы и платежи, включаемые в себестоимость продукции, итого |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
Налог на имущество |
|
|
|
|
Другие налоги и сборы |
|
|
|
|
Расходы на командировки и выплаты подъемных |
860 |
395 |
-465 |
46 |
Расходы на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта |
|
|
|
|
Расходы на оплату услуг по подготовке кадров |
118 |
84,70 |
-33,30 |
72 |
Канцелярские расходы ( без бланков строг. отчетности ) |
161 |
182 |
21 |
113 |
Выплаты работнику пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня |
|
|
|
|
Остальные прочие затраты, всего |
795 |
987 |
192 |
124 |
Итого |
192 500 |
201 781 |
|
|
Рассматривая структуру расходов в разрезе основных элементов затрат по станции за 10 месяцев 2012 года можно сказать, что основную долю расходов составляет фонд оплаты труда: 148 578 тыс.руб, 73,6% всех эксплуатационных расходов; далее отчисления на социальные нужды (19,9%, 40 219 тыс.руб), затраты на материалы (2,8%, 5682 тыс.руб ), прочие расходы (0,7%, 1477 тыс.руб –), амортизация (0,6%, 1133 тыс.руб). В 2011 году стуктура расходов существенно не менялась (рис. 2.20, табл. 2.11).
Рассматривая расходы станции в составе Центральной дирекции движения, можно отметить, что 99% эксплуатационных расходов станции связано с осуществлением процесса перевозок, доля прочих видов деятельности в эксплуатационных расходах менее 1%.
Рис. 2.19 – Структура расходов за 10 месяцев 2012 года по элементам затрат, тыс. руб.
Рис. 2.20 – Структура расходов за 10 месяцев 2011 года по элементам затрат, тыс. руб.
Элементы затрат
|
2011 (план) |
2011 (факт) |
Факт –План (2011) |
Структура в % (2011 факт) |
2012 (план) |
2012 (факт) |
Факт –План (2012) |
Структура в % (2012 факт) |
Фонд заработной платы |
132 636 |
136 716 |
+4 080 |
72,0% |
139 873 |
148 578 |
+8 705 |
73,6% |
Отчисления на социальные нужды |
40 721 |
43 076 |
+2 355 |
22,7% |
39 462 |
40219 |
+757 |
19,9% |
Топливо |
53 |
40 |
-13 |
0,02% |
62 |
54 |
-8 |
0,03% |
Электроэнергия |
7 190 |
5 701 |
-1 489 |
3,0% |
4 226 |
3733 |
-493 |
1,9% |
Материалы |
2 821 |
2 026 |
-795 |
1,1% |
5 857 |
5682 |
-175 |
2,8% |
Прочие материальные затраты |
633 |
596 |
-37 |
0,3% |
770 |
905 |
+135 |
0,4% |
Амортизация |
224 |
87 |
-137 |
0,05% |
477 |
1133 |
+656 |
0,06% |
Прочие расходы |
1 418 |
1 641 |
+223 |
0,9% |
1 773 |
1477 |
-296 |
0,7% |
Сумма, всего (тыс.руб.) |
185 696 |
189 883 |
+4 187 |
100,0% |
192 500 |
201 781 |
+9 281 |
100,0% |
элементам затрат, тыс. руб.
Рассмотрим эксплуатационные расходы (далее–ЭР) станции за период январь–октябрь 2012 года. За указанный период эксплуатационные расходы увеличились на 9 281 тыс.руб. (план–192 500 тыс.руб, факт–201 781 тыс.руб.). В аналогичном периоде 2011 года рост ЭР составил 4 187 тыс.руб (план–185 696 тыс.руб, факт–189 883тыс.руб.). Таким образом, в 2012 г., в сравнении с 2011г., ЭР увеличились на 221,6% (на 5 094 тыс.руб). Такое значительное увеличение ЭР в 2012 году вызвано статьей «расходы на оплату труда» (фонд заработной платы), доля которой в структуре ЭР составляет 72% (рис. 2.20) . В структуре этой статьи расходов (табл.2.11) весомые доли занимают:
–отчисление в НПФ [негосударственный пенсионный фонд] (увеличение к плану 4 357 тыс.руб.);
–оплата проезда железнодорожников
(увеличение к плану 2 152 тыс.руб.);
–фонд оплаты труда списочного состава
(увеличение к плану 1 143 тыс.руб.);
–выплаты социального характера
(увеличение к плану 587 тыс.руб.).
Также, можно отметить увеличение ЭР по статье «Амортизация». Увеличение в 2012 году к плану составило 656 тыс.руб.
В структура ЭР 2011 и 2012 года (рис.2.19, 2.20) значительных изменений не было:
–фонд заработной платы: 2011 г. – 73,6%, 2012 г. – 72%;
–отчисления на социальные нужды: 2011 г. – 19,9%, 2012 г. – 22,7%