11. Основы организации безналичных расчетов. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке.

Безналичные расчёты - это расчёты, осуществляемые между физ. и юр. лицами без применения наличных денег путём перевода ср-в через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в развитии банковской с-мы.

Принципы организации безналичных расчетов: 1. Все предприятия и организации обязаны хранить свои ср-ва на счетах в банках. В кассах п/п разрешается оставлять ∑ наличных денег в пределах уст-ых норм. 2. Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк. 3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей. 4. Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. 5. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, к-ые предприятия могут выбирать по своему усмотрению. Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, и т. д. Основа безналичных расчетов - межбанк-е расчеты Расчетный счет-откр коммерческим орг всех орг прав форм, исп-ся для зачисления выручки, осущ расчетов. Тек счет-откр неком орг К этим счетам банк ведет две картотеки №1 не связана с фин пол №2помещ документы с истек сроком оплаты

Необход документы:

1 Заявл об откр

2док о гос рег

3 копия учер дог

4 коп устава

5 док подтвер полном руковод и гл бухг

6 нотар завер карточка с обр подписей

7 спр из нал орг, ПФР,ФСС,ОМС

12. Орг-ия межбанковских расчетов. Формы безналичных расчетов.

В наст время в РФ исп след с-мы межб расчетов

1)плат совер ч/з расчет сеть БР

2) платежи совер ч/з прямые корр сч

3)плат совер ч/з внутрибанков сист расчетов

4)межбанковский клиринг-ч/з единый расчет центр

Формы безналичных расчетов. Согласно этому следующих инструментов: Платёжных поручений - это расчётный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счёта определённой ∑ на счёт получателя. Расчёты чеками. При

расчётах чеками владелец счёта (чекодатель) даёт письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчётные чеки) уплатить определённую сумму, указанную в чеке получателю ср-в (чекодержателю). Расчёты аккредитивами. Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Покупателю открываются следующие виды аккредитивов: 1. - покрытые (депонированные) - это аккредитивы, при открытии к-ых банк-эмитент, открывший аккредитив, перечисляет собственные ср-ва плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика на отдельный счёт на весь срок действия обязательств по аккредитивам. 2. - непокрытый (гарантированный) аккредитив может применяться, если 2 банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов имею корсчета друг у друга. Каждый аккредитив должен указывать, является ли он отзывным или безотзывным.

Преимущество такой формы расчётов - отсутствие задержки оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены и получатель ср-в уверен, что сразу, даже в день отгрузки, может получить полагающиеся ему деньги. Расчёты платежными требованиями-поручениями. Платёжное требование-поручение - это расчётный документ, содержащий требование получателя ср-в плательщику об уплате определённой ∑ через банк. Оба бланка заполняются поставщиком. Платёжное требование - от его имени, а платёжное поручение - от имени плательщика. Расчёты платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем кол-ве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Банк, принимая документы на инкассо, берет на себя обяз-во вовремя переслать их в учреждение банка, обслуживающее покупателя, взыскать там с него ср-ва и перечислить на расчетный счет поставщика. Расчеты в форме пластиковых карточек. По экономическому содержанию различают дебетовые и кредитовые карточки. Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с использованием электронных терминалов. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитив­ном заявлении покупателя против представленных по­ставщиком соответствующих документов.

Аккредитивная форма расчетов используется толь­ко в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщи­ком. Срок действия аккредитива банковскими прави­лами не регламентируется, а уст-ется в до­говоре между поставщиком и покупателем. При дан­ной форме расчетов платеж совершается по месту на­хождения поставщика. В отличие от других форм без­наличных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных ср-в покупателя, либо за счет ср-в его банка.

При данной форме расчетов плательщик депонирует на отдельном специальном счете определенную сумму денег, эта сумма денег не может быть использована на другие цели.

После получения банком коммерческих документов (товароотгрузочные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах и др.) банк переводит ср-ва на счет бенефициара.

При этом аккредитив бывает:

1) Покрытый аккредитив – сумма его при открытии списывается с текущего счета плательщика и бронируется на отдельном счете («Расчеты аккредитивами»). Он выгоден для бенефициара, т.к. гарантирует получение ден. ср-в, в то же время невыгоден для плательщика, т.к. из его оборота изымаются ден. ср-ва.

2) Непокрытый или гарантированный аккредитив.

При этом ср-ва плательщика предварительно не бронируются. Платежи осущ-тся с его текущего счета под гарантию банка, что в случае отсутствия ср-в банк предоставит ссуду для осущ-ия платежей по аккредитиву. Он удобен и выгоден для плательщика.

3) Безотзывной – не может быть изменен без согласования с бенефициаром.

4) Отзывной – может быть изменен или аннулирован без согласования с бенефициаром. Этот аккредитив не выгоден для бенефициара, т.к. не исключает риск неплатежа.